Peniaze v hotovosti účtujeme na účte 211- pokladnica Je to účet aktív. Účtujeme na tomto účte na základe týchto dokladov:
K účtu 211 sa vedie analytická evidencia.
V pokladnici okrem hotovosti účtujeme aj šeky, a poukážky na zaúčtovanie.
O peniaze v pokladnici sa stará pokladník, ktorý má hmotnú zodpovednosť.
Každý pohyb peňazí musí evidovať v pokladničnej knihe na základe pokladničných dokladov. Pokladničná kniha plní funkciu čiastkového denníka.
Denne zaznamenáva príjmy a výdavky a uzatvára sa priebežne (minimálne 1x do mesiaca) vypočíta sa zostatok a porovná sa zo skutočným stavom v pokladnici.
Vecná správnosť účtovných zápiskov sa kontroluje inventarizáciou 4x ročne.
Má tieto etapy: