Komerčné banky

Komerčné banky

Obchodné banky tvoria druhý stupeň bankovej sústavy.

BANKA je právnická osoba so sídlom na území Slovenskej republike založená ako akciová spoločnosť, ktorá má povolenie na prijímanie vkladov a poskytovanie úverov, ako aj ďalších činností.

Právnu úpravu obchodných bánk obsahuje zákon o bankách.

Povolenie na vykonávanie bankových činností udeľuje obchodným bankám Národná banka Slovenska, v niektorých prípadoch po dohode s Ministerstvom financií SR. Okrem bánk so sídlom v Slovenskej republike môžu vykonávať bankovú činnosť na základe povolenia aj pobočky zahraničných bánk.

Obchodné banky ako akciové spoločnosti musia vytvárať základní imanie. Ich cieľom je dosiahnuť maximálny zisk.

Činnosti obchodných bánk

Základnými činnosťami obchodných bánk sú prijímanie vkladov a poskytovanie úverov.

PRIJÍMANIE VKLADOV

Vklad znamená zverenie peňažných prostriedkov vkladateľa banke. Banka sa stáva dlžníkom a vklady vrátane úroku za ich poskytnutie sú pre ňu záväzkom. Zapožičané peniaze spolu s dohodnutým úrokom musí po určitom čase veriteľovi vrátiť. Úrok je pre banku v tomto prípade nákladom.

POSKYTOVANIE ÚVEROV

Úver je dočasné poskytnutie peňažných prostriedkov bankou klientovi za určitú náhradu – úrok. Banka sa stáva veriteľom a určí svojmu dlžníkovi úrok ako cenu úveru. Dlžník má záväzok voči banke a je povinný splatiť dlh spolu s dohodnutým úrokom. Úrok je pre banku v tomto prípade výnosom. Vzťahy banky voči klientovi môžeme na základe jej základných činností vyjadriť takto:

Ostatné operácie obchodných bánk

Okrem uvedených základných činností môže banka na základe povolenia vykonávať ďalšie činnosti, napríklad:

- poskytuje platobné služby a zúčtovanie,

- poskytuje investičné služby,

- obchoduje s CP, s mincami z drahých kovov, s pamätnými bankovkami,

- zabezpečuje zmenárenskú činnosť,

- vydáva a spravuje plat. prostriedky (napr. platobné karty, cestovné šeky a i.),

- poskytuje finančný lízing,

- vykonáva hypotekárne obchody,

- poskytuje záruky, otvára a potvrdzuje akreditívy,

- poskytuje poradenské služby,

- vydáva cenné papiere,

- zabezpečuje uloženie vecí,

- prenajíma bezpečnostní schránky,

- poskytuje bankové informácie a iné služby.

Pri vykonávaní bankových činností musia zamestnanci banky dodržiavať bankové tajomstvo. Ide o informácie o záležitostiach klientov, ktoré nie sú verejne dostupné (napr. o obchodoch, stavoch na účtoch, stavoch vkladov

Činnosť obchodných bánk podlieha dohľadu, ktorý vykonáva Národná banka Slovenska. Ak zistí nedostatky, uloží banke opatrenia na ich odstránenie. Najprísnejšími rozhodnutiami sú zavedenie nútenej správy a odobratie bankového povolenia.

Ak chce banka dosiahnuť maximálny zisk a pritom uspokojiť potreby klientov, musí sledovať svoju:

1. a) solventnosť – t. j. schopnosť uhrádzať zo svojich bežných príjmov bežné výdavky.
2. b) likviditu – t. j. schopnosť vyplatiť veriteľom vklady kedykoľvek na ich požiadania.
3. c) rentabilitu – t. j. efektívnosť obchodnej činnosti, ktorá závisí od dosiahnutého zisku.

Členenie obchodných bánk

Obchodné banky podľa zamerania (rozsahu poskytovania služieb):

1. a) univerzálne banky – vykonávajú všetky druhy bankových činností, vykonávajú aktívne, pasívne a ostatné (sprostredkovateľské) činnosti,
2. b) špecializované banky – zameriavajú sa len na určité bankové činnosti, vybranú geografickú oblasť, vybraných klientov a pod.

Obchodné banky podľa vlastníctva:

- súkromné,

- verejné,

- so zmiešaním vlastníctvom.

NBS vydáva povolenie na založenie novej banky. Právna forma je a. s. Základné imanie obchodných bánk je najmenej 16 596 959 € len v peňažnej forme.

Rozhodnite, ktoré činnosti sú typické pre CB a ktoré pre obchodnú banku:

- bankový dohľad - CB - poskyt. úverov občanom – KB

- vydávanie peňazí do obehu - CB - poskyt. bank. služieb pre vládne inštitúcie - CB, KB

- prijímanie vkladov občanov - KB - vydávanie platobných kariet - KB

- zmenárenská činnosť - KB - poskytovanie finančného lízingu - KB

- výmena slovenských korún za eurá - CB - poskytovanie úverov podnikateľom - KB

Aktíva a Pasíva KB

Bilancia banky podáva prehľad o bankových operáciách. Aktívne operácie sa nazývajú tie činnosti, v dôsledku ktorých sa mení objem aktív.

Pasívnymi operáciami bánk si banka sústreďuje zdroje, prostredníctvom ktorých následnej vykonáva podnikateľskú činnosť.

Bankové aktíva sa skladajú:

1. a) hnuteľný majetok banky (počítače, trezory, autá),
2. b) nehnuteľný majetok banky (pozemky),
3. c) portfólio aktív:

- primárne rezervy (povinne minimálne rezervy, dobrovoľné rezervy),

- sekundárne rezervy - predstavujú krátkodobé cenné papiere, ktoré sú obchodovateľné na finančnom trhu. Účelom sekundárnych rezerv je rýchla premena na hotovostné peniaze,

- úvery a pôžičky - predstavujú ťažisko aktívnych operácii KB,

- investície - banka ako každý iný podnikateľský subjekt využíva dočasne voľne finančné zdroje na investovanie do cenných papierov, týmto investovaním banka získava ďalšie zdroje bankových príjmov. Výnosy z cenných papierov tvoria úrok (dividendu). Investovať môžu i do kúpy nehnuteľnosti.

Bankové pasíva tvoria:

- vlastný kapitál,

- cudzí kapitál.

A)Vlastný kapitál banky tvorí:

- vlastné imanie,

- fondy tvorené zo zisku,

- nerozdelený zisk.

Podstatnú časť vlastného kapitálu tvorí vlastné imanie, ktoré sa skladá:

- základné imanie banky - predstavuje súčet hodnôt všetkých akcií,

- emisné ážio - je rozdiel medzi nominálnou hodnotou a vyššou predajnou cenou akcií, ktoré banka emituje pri zvyšovaní jej základného imania upisovaním nových akcií.

- rezervný fond - je fond, ktorý povinne vytvára každá akciová spoločnosť, teda aj komerčná banka. Spôsob tvorby a jeho výšku určujú stanovy.

B)Cudzí kapitál sa skladá z:

- rezerv,

- pôžičiek a vkladov.

Bilancia banky podáva prehľad o hospodárení banky. Jednotlivé položky na strane Aktív predstavujú formu majetku banky a strana Pasív predstavuje zdroje krytia majetku.

PASÍVNE OPERÁCIE

Pasívne operácie sú zamerané na získavanie zdrojov, s ktorými banka vykonáva svoju podnikateľskú činnosť.

Tieto zdroje tvoria bankové pasíva a skladajú sa:

- z vlastných zdrojov banky (cca 8% pasív),

- z cudzích zdrojov banky (cca 92 % pasív).

Vlastné zdroje sú prostriedky, ktoré do banky vložili akcionári.

Cudzie zdroje získava banka rôznymi spôsobmi, pričom vystupuje ako dlžník. Po uplynutí určitej doby ich musí majiteľom vrátiť spolu s dohodnutým úrokom. Pri ich získavaní zohľadňuje najmä tieto faktory:

- výšku úroku - ktorú sa zaväzuje splatiť veriteľom,

- štruktúru získaných zdrojov - ktorá ovplyvňuje spôsob ich použitia. Podľa toho, na aký čas má banka peniaze k dispozícií, rozhoduje o ich ďalšom použití.

Prevažnú časť cudzích zdrojov banka získava prostredníctvom rôznych vkladov. Klasické vklady tvoria vklady v užšom zmysle. Modernejšou formou vkladov predstavujú vkladové listy, hypotekárne záložné listy alebo bankové obligácie. Spolu s vkladmi v užšom zmysle tvoria vklady v širšom zmysle. Ak banky potrebujú ďalšie peňažné prostriedky, obracajú sa na ostatné obchodné banky alebo na centrálnu banku so žiadosťou o úver.

Vklady

Medzi vklady v užšom zmysle patria vklady na požiadanie, úsporné vklady a termínované vklady

1.)Vklady na požiadanie sú krátkodobé vklady klientov na ich bežných účtoch v bankách.

Vklady na požiadanie sa nazývajú aj vklady na videnie, vista vklady alebo denné peniaze. Klient s nimi môže voľne disponovať a ich stav sa môže denne meniť. Preto sú pre banku najmenej stabilným cudzím zdrojom. Z hľadiska likvidity predstavujú pre ňu veľké riziko. Vopred nevie, kedy a koľko peňazí na účty pribudne a kedy a o koľko peňazí sa stav na účtoch zníži. Preto musí mať vysoké rezervy peňazí, ktoré môže v prípade potreby použiť na vyplatenie klientom. Pri spravovaní účtov má vysoké náklady, preto poskytuje na tieto vklady najnižšie úrokové sadzby.

Podľa toho, kto ukladá peňažné prostriedky na bežný účet, rozlišujeme napríklad:

1. a) Vklady podnikateľských subjektov a organizácií

Ide o bežný účet, ktorý môže byť:

- s úverovým rámcom - to znamená, že na účte môže byť aj záporný zostatok (do výšky dohodnutého zostatku),

- bez úverového rámca - to znamená, že na účte musí byť kladný zostatok.

1. b) Vklady obyvateľstva

Ide o bežný účet, ktorý môže mať podobu sporožírového účtu, osobného účtu, kontokorentného účtu a i.,

1. c) Vklady vlády a miestnych orgánov

Vznikajú v priebehu rozpočtového roka v prípade, ak sú príjmy štátneho rozpočtu alebo miestnych rozpočtov väčšie ako ich výdavky.

1. d) Vklady bánk v iných bankách

Súvisia s technikou vykonávania platobného styku a zúčtovania medzi bankami, so zachovaním likvidity a pod.

2.)Úsporné vklady sú peniaze uložené v banke prevažne fyzickými osobami na dlhšiu dobu.

Klient si ich ukladá napríklad za účelom sporenia. Nemôže ich využívať v platobnom styku. Pre banku sú stabilnejším cudzím zdrojom, preto poskytuje klientom vyššiu úrokovú sadzbu ako pri vkladoch na požiadanie. Úsporné vklady môžu byť v banke uložené na viacerých druhoch účtov.

Druhy účtov pri úsporných vkladoch

- vkladové účty - slúžia na ukladanie peňazí za účelom neskoršej spotreby. Dokladom o uložení peňazí v banke môže byť vkladná knižka. Je formou potvrdenia o vklade. Banky otvárajú aj vkladové účty, ku ktorým nevydávajú vkladnú knižku.

- účty majetkového sporenia - na nich sa ukladajú vklady určené na dlhodobé investovanie do CP

- účty stavebného sporenia - vkladateľ sporí určitý počet rokov v špecializovanej sporiteľni. Ak nahromadí určenú výšku vkladu, má nárok na získanie štátnej prémie a poskytnutie stavebného úveru za výhodných podmienok (prípadne ďalšie výhody).

- účty poistného sporenia - predstavujú kombináciu úsporného vkladu a životného postenia. Vkladateľ ukladá pravidelné sumy (určitý počet rokov). Vklad je čiastočne úročený, čiastočne sa vytvára poistný fond, z ktorého sa v prípade potreby použijú peňažné prostriedky. Po uplynutí stanovenej doby sa vklad vypláca vkladateľovi vrátane úrokov.

3.Termínované vklady - sú vklady, pri ktorých sa klient dobrovoľne zaviaže po určitý čas nedisponovať s uloženými peniazmi.

Banka ich prijíma na presne stanovenú dobu (1 mesiac až niekoľko rokov). Sú pre ňu stabilným peňažným zdrojom, a preto poskytuje vkladateľom vyšší úrok. Neslúžia na úhradu záväzkov a realizovanie platobného styku. Výška úrokovej sadzby závisí od doby viazanosti vkladov a ich výšky. V deň splatnosti vkladov musí mať banka pripravené peňažné prostriedky na ich výber. Ak sa výber neuskutoční, môže vklad prolongovať (doba vkladu sa predĺži automaticky alebo na žiadosť klienta. Závisí to od podmienok dohodnutých v zmluve). Termínované vklady môžu byť výnimočne vyplatené pred dohodnutým termínom, ale banka uplatní voči klientovi penále.

Výber termínovaného vkladu sa môže uskutočniť:

- v dohodnutom termíne splatnosti – klient sa zaväzuje vybrať vklad po uplynutí dohodnutej lehoty (napr. o 1 mesiac, o 3 mesiace, o 6 mesiacov od uloženia),

- dohodnutou výpovednou lehotou – klient musí v dohodnutej výpovednej lehote vopred nahlásiť výber (napr. 30 dní pred plánovaným výberom),

- kombináciou predchádzajúcich možností – napríklad klient môže vybrať vklad najskôr o rok (dohodnutý termín), ale musí výber oznámiť 30 dní pred splatnosťou (dohodnutá výpovedná lehota).

Medzi vklady v širšom zmysle patria okrem vkladov v užšom zmysle aj vkladové listy, hypotekárne záložné listy a bankové obligácie. Sú to cenné papiere, ktoré majú podobu dlhopisov.

Fond ochrany vkladov

Vložením peňazí na účet v banke klienti podstupujú riziko, že banka ich nebude schopná vyplatiť. Riziko fyzických osôb znižuje zákon o ochrane vkladov, ktorý sa týka neanonymných vkladov. Na zabezpečenie ich ochrany bol zriadený Fond ochrany vkladov. Sústreďuje a spravuje peňažné príspevky bánk a pobočiek zahraničných bánk, ktoré sú povinné odvádzať v určenej výške. V prípade, že niektorá obchodná banka nie je schopná plniť záväzky voči klientom a ich vklady sa stávajú nedostupnými, vyplatí im Fond ochrany vkladov za ne náhradu do limitu určeného v zákone.

Vklady v širšom slova zmysle

- vklady v užšom slova zmysle, - depozitné certifikáty.

Depozitné certifikáty

Depozitné certifikáty sú alternatívou termínovaných vkladov. Depozitný certifikát je cenný papier, ktorý vydáva banka pri nákupe zaokrúhlenej sumy vkladu. Depozitné certifikáty sú obchodovateľným cenným papierom. Majiteľ DC v lehote splatnosti dostane vyplatenú nominálnu hodnotu DC + úrok. V bankovej praxi SR majú depozitné certifikáty označenie aj ako vkladové listy alebo vkladové certifikáty. Banky ich vydávajú zo splatnosťou 1-2 roky, alebo aj na dobu kratšiu ako 1 rok.

Podmienky depozitných certifikátov:

- sú vyplácané na doručiteľa i na meno (výhodné sú na meno, pretože ak banka skrachuje, budú vyplatené iba depozitné certifikáty na meno),

- sú prevoditeľné na inú osobu, možno ich darovať a dediť,

- úroky sú vyplácané jednorazovo súčasne s vkladom najskôr v deň ich splatnosti,

- úroky sú stanovené spravidla ročne formou pevnej % sadzby,

- úroky sú odstupňované podľa dĺžky trvania vkladu a výšky nominálnej hodnoty.

Úroky z depozitných certifikátov sa stanovujú na základe úrokových sadzieb platných pri ich vystavení. Zmena úrokových sadzieb sa ich netýka, až do termínu ich splatnosti platia pôvodné úrokové sadzby. DC sú pre banku výhodné pri narastajúcej inflácii, kedy priemerná úroková miera narastá, ale vklady získané prostredníctvom DC zostávajú rovnako úročené.

S pohľadu bankového klienta je to práve naopak, pre neho je výhodné ak priemerná úroková miera klesá ale úroková sadzba pri DC zostáva stále na tej istej úrovni a je vyššia ako priemerná.

Druhy depozitných certifikátov:

1. podľa doby splatnosti 2. podľa nominálnej hodnoty

- krátkodobá – do 1 roka, - DC malých nominálnych hodnôt,

- dlhodobé – viac ako 1 rok, - DC veľkých nominálnych hodnôt.

Bankové obligácie emituje banka v prípade, že si potrebuje zabezpečiť väčšie množstvo dlhodobých peňažných zdrojov s istotou, že veriteľ neskôr neodstúpi. Bankové obligácie môžu nakupovať podnikateľské subjekty (obyvateľstvo, iné banky). Peňažné zdroje, ktoré banka týmto spôsobom získa, sú stabilné a má ich k dispozícii po celú dobu ich splatnosti, preto sú dobre úročené.

Bankové obligácie podobne ako depozitné certifikáty patria medzi dlhopisy a sú úverovým CP. Obligácie sú strednodobé alebo dlhodobé úverové cenné papiere s pevnou lehotou splatnosti, najčastejšie 5-15 rokov, v ktorých sa dlžník (emitent) zaväzuje, že v stanovenej dobe splatí nominálnu hodnotu obligácie a v stanovenej dobe bude vyplácať úrok (ročne, polročne), prípadne iné platby, napr. prémie. V praxi rozoznávame viaceré typy obligácii v závislosti od toho, kto ich emituje.

- bankové obligácie – emituje ich banka,

- štátne obligácie – emituje ich štát (vláda),

- podnikateľské obligácie – emituje ich podnikateľský subjekt,

- komunálne obligácie – emitujú ich komunálne orgány (najčastejšie za nich banky).

Obligácie bánk majú náležitosti a formu ako obligácie ostatných emitentov, môžu byť umiestnené na tuzemskom alebo na zahraničnom kapitálovom trhu.

Bankové obligácie ako obligácie vôbec stelesňujú úverový vzťah, tak ako pri priamom bankovom úvere. Rozdiel je ten, že emitent obligácie – banka, ktorá vystupuje ako dlžník sa emisiou týchto úverových cenných papierov obracia na širokú ekonomickú verejnosť o pôžičku.

Podmienky úverového vzťahu medzi bankou a upisovateľom jej obligácii sú vopred určené, t. z. že veriteľ ešte pred upísaním obligácie vie:

- koľko sa požičia – aká je jej nominálna hodnota,

- na ako dlho sa požičiava – je presne stanovená doba, kedy sa požičaná suma vráti,

- za koľko sa požičiava – je vopred dohodnutý úrok a dokonca aj lehoty, v ktorých sa bude vyplácať.

Bankové obligácie môžu vystupovať vo forme:

- listinnej,

- dematerializovanej – zaknihovanej – v podobe záznamu o jej existencii v centrálnom depozitári CP.

Plášť obligácie v súvislosti so zákonom o dlhopisoch musí obsahovať určité nevyhnutné náležitosti, ako sú: názov emitenta, názov CP, nominálna hodnota, výška úroku, vyhlásenie emitenta o dlžobe, záväzok emitenta splatiť nominálnu hodnotu v určitom termíne.

Kupónový árch obsahuje kupóny, ktoré stelesňujú nárok na výplatu úrokov z poskytnutého úveru vždy k určitému dátumu výplaty. Kupónový árch je samostatným CP. V prípade obligácie, ktorá sa vydáva na dlhšiu dobu sa k nej nedávajú všetky kupóny odrazu, ale po vyčerpaní ich prideleného počtu sa na základe talónu, čo je obnovovací list obdržia nové kupóny.

V poslednom čase sa čoraz častejšie emitujú obligácie bez kupónového archu a výnosy z nich sa poukazujú majiteľom priamo na ich bankové účty.

Bankové obligácie podobne ako emisia ostatných CP musia byť povolené ministerstvom financií SR. V žiadosti o ich emisiu sa prikladajú potrebné materiály, ktoré charakterizujú emisiu a ich emitenta. Rozhodujúci je tzv. prospekt emitenta CP, ktorý sa predkladá MF SR, ale je tiež zverejňovaný v ekonomickej tlači.

Emitent sa tak predstavuje verejnosti, demonštruje svoju solídnosť a stabilitu, v prípade perspektívy svojho vývoja.

Okrem klasických bankových obligácii sa stretávame aj s ich osobitnými typmi, t. j. s konvertibilnými a komunálnymi bankovými obligáciami.

Konvertibilné bankové obligácie - sú to bankové obligácie, pri ktorých v lehote ich splatnosti existuje voľba:

• požiadať o vyplatenie ich nominálnej hodnoty,
• vymeniť ich za akcie banky.

Konvertibilné bankové obligácie musia byť vopred schválené valným zhromaždením banky, pričom sa presne určí pomer v akom sa budú obligácie vymieňať za akcie. U nás emisiu konvertibilných bankových obligácii uskutočnila

1. komunálna banka, a. s., (Prima Banka).

Komunálne bankové obligácie - sú úverové CP, ktoré by mali emitovať verejnoprávne inštitúcie a miestne orgány správy (obce). Nakoľko po technickej stránke ako aj z dôvodov umiestnenia emisie komunálnych BO ekonomickej verejnosti je výhodnejšie poveriť týmito činnosťami banky.

Z hľadiska banky je to však účelová pôžička pre komunálne orgány. Oproti ostatným BO sa odlišujú v tom, že:

• sú vydávané na určitý presne stanovený účel,
• sú zaručené majetkom alebo prijímami miestnych orgánov správy.

Prvé ich vydala 1. komunálna banka, a. s., (Prima Banka).

AKTÍVNE OPERÁCIE

Aktívne operácie - zahŕňajú činnosti, v dôsledku ktorých sa mení objem aktív. Banka vystupuje ako veriteľ.

Aktívne operácie nadväzujú na pasívne operácie. Banka využíva získané peniaze na podnikanie. Patria sem:

- úverové operácie (tzv. klasické aktívne operácie),

- investičné činnosti banky (tzv. moderné aktívne operácie) – t. j. investovanie do nehnuteľností a cenných papierov a obchodovanie s nimi.

ÚVEROVÉ OPERÁCIE KOMERČNÝCH BÁNK

Základné právne normy, ktorými s banka riadi pri poskytovaní úverov sú: zákon o bankách, Obchodný zákonník,Občiansky zákonník, pravidlá stanovené NBS.

Pri úverových operáciach banka dočasne požičiava peniaze klientom za dohodnutú cenu – úrok. Medzi nimi vzniká vzťah veriteľa a dlžníka.

Princípy poskytovania úveru

1. A) Zmluvný princíp

Banka poskytuje úver len na základe písomnej zmluvy o úvere. Upravuje ju Obchodný zákonník. Obsahuje podmienky poskytovania úveru, jeho splácania, postup a sankcie pri neplnení podmienok zmluvy a i.

1. B)Princíp účelovosti

Banka skúma účel použitia úveru. Najčastejšie poskytuje úver na presne stanovený účel, ktorý sa uvádza v úverovej zmluve (napr. na obstaranie auta, nákup tovaru, výrobnej linky). Ide o tzv. účelový úver. Ak nie je účel stanovený, ide o bezúčelový úver.

1. C) Princíp návratnosti

Poskytnutím úveru banka podstupuje riziko, že klient nebude schopný úver a úroky splatiť. Preto dôkladne posudzuje bonitu klienta a na základe nej rozhoduje o poskytnutí úveru alebo zamietnuť žiadosti o jeho poskytnutie.

1. D)Princíp zabezpečenia úveru

Dobrá bonita klienta zistená pred poskytnutím úveru nie je zárukou jeho splatnosti. Počas trvania úverového vzťahu sa môže zmeniť situácia klienta a nemusí byť schopný úver splácať (napr. príde o prácu, skrachuje v podnikaní a pod.). Banka znižuje riziko nesplatenia úveru jeho zabezpečením (t. j. ručením). Úver môže byť zabezpečený rôznymi spôsobmi:

• ručením majetkom (hnuteľným i nehnuteľným),
• osobným ručením (treťou osobou),
• zárukou inej banky.

Zabezpečenie sa využije na splatenie úveru v prípade, ak dlžník nie je schopný úver splácať.

1. E) Princíp termínovanosti

Banka poskytuje úver na určitú dobu. Podľa termínu splatnosti rozlišujeme:

- krátkodobé bankové úvery – sú splatné do jedného roka,

- strednodobé bankové úvery – sú splatné od jedného roka do piatich rokov,

- dlhodobé bankové úvery – majú splatnosť nad päť rokov.

1. F) Princíp zúročiteľnosti

Za poskytnutý úver musí dlžník platiť banke v dohodnutej výške úroky. Výška úroku predstavuje cenu úveru. Úrok sa vypočíta z dlžnej sumy podľa úrokovej sadzby. Okrem úroku sú pre žiadateľa o úver dôležité aj ďalšie splátky.

Postup pri poskytovaní úveru

Postup pri poskytovaní úveru môžeme zhrnúť do týchto krokov.

• Vstupný pohovor
  Medzi žiadateľom o úverom a zástupcom banky sa uskutoční vstupný pohovor. Žiadateľ predloží svoje požiadavky a banka o ňom získava základné informácie. Oboznamuje ho tiež s podmienkami poskytovania úveru a oznamuje mu, aké doklady má predložiť.
• Žiadosť o poskytnutie úveru
  Klient podá písomnú žiadosť o úver, väčšinou na formulári banky. Musí obsahovať:
• základnú identifikáciu klienta,
• údaje o právnych, majetkových a finančných pomeroch klienta,
• požadovaný druh úveru,
• výška požadovaného úveru a menu,
• navrhovaný spôsob a predpokladané termíny čerpania a splácania úveru,
• spôsob zabezpečenia úveru,
• údaje o čerpaných úveroch a kontaktoch s inými bankami a i.

K žiadosti sa prikladajú prílohy podľa typu žiadosti (napr. iné predkladá fyzická osoba – občan, iné živnostník, iné zástupca spoločnosti ). Sú to napríklad:

• doklady, ktoré potvrdzujú právnu spôsobilosť žiadateľa – napríklad spoločenská zmluva, zakladacia listina, osvedčenie o živnostenskom oprávnení, občiansky preukaz, výpis z obchodného registra a i.,
• doklady, ktoré potvrdzujú ekonomickú spôsobilosť žiadateľa – napríklad súvaha, výkaz ziskov a strát, prehľad peňažných tokov, potvrdenie o príjme žiadateľa, priznanie k dani z príjmov a i.,
• podnikateľský zámer,
• podnikateľský plán,
• doklady súvisiace s navrhovaným spôsobom ručenia
• Úverová analýza

Úverová analýza sa zameriava na preverenie schopnosti klienta splatiť záväzky voči banke. Jej cieľom je zhodnotiť riziká spojené s poskytnutím úveru. Banka posudzuje dôveryhodnosť klienta, jeho hospodársku situáciu a pod.

• Uzavretie zmluvy o úvere a čerpanie úveru

Zamestnanec banky vypracuje návrh na poskytnutie úveru. Na základe neho uzatvorí banka s klientom zmluvu o úvere, ktorá musí mať písomnú formu a upravuje ju Obchodný zákonník. Po uzatvorení zmluvy môže nastať čerpanie úveru podľa dohodnutých podmienok.

• Kontrola dodržiavania podmienok úverovej zmluvy (zmluvy o úvere)

Banka priebežne kontroluje dodržiavanie podmienok úverovej zmluvy a finančné hospodárenie dlžníka (ide o tzv. úverový monitoring). O hospodárení vedie písomné záznamy. Cieľom kontroly je sledovať riadne splácanie úveru a prijať opatrenia v prípade ohrozenia jeho splatenia.

Druhy úverov

Krátkodobé úvery

Krátkodobé úvery majú dobu splatnosti do jedného roka. Patria medzi ne tieto úvery:

- kontokorentný úver

- zmenkové úvery – eskontný úver, akceptačný úver, avalový úver

- lombardný úver

KONTOKORENTNÝ ÚVER poskytuje banka klientovi v pohyblivej výške na jeho bežnom účte povolením záporného stavu na účte.

Základom kontokorentného úveru je kontokorentný účet, ktorý môže mať kreditný i debetný zostatok. Je kombináciou vkladového a úverového účtu. Na účet prichádzajú príjmy klienta a na druhej strane sa z neho uskutočňujú jeho platby, ktoré predstavujú výdavky.

- Ak sú príjmy vyššie ako výdavky (je kreditný zostatok), vznikajú vklady na požiadanie, ktoré môže banka využiť.

- Ak sú výdavky vyššie ako príjmy, účet sa dostáva do debetu (mínusu). Debetné saldo predstavuje poskytnutie kontokorentného úveru. Výška úveru je obmedzená úverovým limitom, ktorý dohodne banka vopred individuálne s každým klientom.

Klient využíva kontokorentný úver, keď potrebuje rýchlo a pohodlne preklenúť prechodný nedostatok peňažných prostriedkov.

Výhody kontokorentného úveru

- pre banku – úver poskytuje za vyššiu úrokovú sadzbu, je pre ňu výnosný

- pre klienta

- neustály prístup k úveru bez potreby opätovne oň žiadať

- pri každom nedostatku peňazí nemusí uzatvárať novú úverovú zmluvu
- úroky platí len z vyčerpanej sumy

- úver spláca postupne z došlých platieb na účet

Nevýhodou kontokorentného úveru je, že sa nedá splácať pravidelnými mesačnými splátkami.

ZMENKOVÉ ÚVERY banka poskytuje na základe zmenky.

Podľa spôsobu jej použitia poznáme viac druhov zmenkových úverov.

1. A) ESKONTNÝ ÚVER – je najrozšírenejší zmenkový úver. Banka odkupuje zmenky od majiteľa pred lehotou ich splatnosti za menovitú hodnotu zníženú o diskont. Diskont je úrok za obdobie od nákupu zmenky do jej splatnosti.

Pri nákupe zmenky banka poskytuje priamy peňažný úver jej majiteľovi, ale nepriamo úveruje hlavného dlžníka. Banka sa stáva novým majiteľom zmenky. V termíne splatnosti zmenku predkladá zmenkovému dlžníkovi na preplatenie. Za túto činnosť si účtuje províziu. Ak dlžník zmenku neuhradí, požiada banka posledného majiteľa o jej preplatenie.

B)AKCEPTAČNÝ ÚVER – pri ňom banka neposkytuje klientovi peniaze priamo, ale na jeho žiadosť akceptuje zmenku. Po akceptácii sa stáva hlavným zmenkovým dlžníkom a zaviaže sa zaplatiť záväzok pri splatnosti zmenky. Úver poskytuje len prvotriednym klientom, pri ktorých má istotu, že pred lehotou splatnosti zmenky budú mať na účte dostatok peňazí na jej úhradu.

1. C)AVALOVÝ ÚVER – banka sa zaručuje uhradiť záväzok voči tretej osobe za svojho klienta, ak sa dostane do finančnej tiesne. Tento úver poskytuje len prvotriednym klientom, u ktorých nepredpokladá platobnú neschopnosť.

LOMBARDNÝ ÚVER je zabezpečený založením hnuteľného majetku alebo práva dlžníka (tzv. zálohom).

Výška lombardného úveru sa pohybuje od 60 % do 90 % z hodnoty zálohu. Je stanovený pevnou sumou na dohodnutú dobu a po jej uplynutí ho musí dlžník splatiť. Ak úver nesplatí, banka uplatní svoje právo a stáva sa vlastníkom založeného majetku. Výhodou tohto úveru je, že vlastník hnuteľného majetku ho nemusí v prípade potreby peňažných prostriedkov predať, ale môže ho použiť na zabezpečenie úveru. Môže si naďalej uplatňovať nároky na výnosy z tohto majetku (napr. z cenných papierov).

Podľa druhu založeného hnuteľného majetku rozlišujeme viaceré druhy lombardného úveru.

Druhy lombardného úveru:

- Lombardný úver na cenné papiere - je najrozšírenejší typ. Je výhodný pre obe strany. Dlžník môže získať krátkodobý úver bez toho, aby cenné papiere predal. Aj po ich založení mu ostáva na ne vlastnícke právo a právo na výnosy z nich. V prípade nesplatenia úveru môže banka založené cenné papiere rýchlo speňažiť (ide o obchodovateľné cenné papiere).

- Lombardný úver na tovar – poskytuje sa na tovar, s ktorým sa dobre obchoduje. Dlžník odovzdáva banke len doklady, bez ktorých nemôže disponovať s tovarom (napr. skladiskový list, nákladný list).

- Lombardný úver na pohľadávky – podnik odovzdá banke faktúry, prípade odberateľom uznané pohľadávky.

- Ďalšie druhy lombardného úveru – pri lombardnom úvere sa môžu založiť aj drahé kovy a iné cennosti, vkladné knižky, životné poistky, autorské práva a i.

Strednodobé a dlhodobé úvery

Splatnosť strednodobých úverov je viac ako jeden rok až päť rokov. Dlhodobé úvery majú splatnosť nad päť rokov. Medzi základné strednodobé a dlhodobé úvery patria:

- emisná pôžička, - hypotekárny úver

- pôžička na úverový úpis, - spotrebný úver

1. A) Emisná pôžička je priama pôžička podnikateľovi, ktorý je emitentom cenných papierov.

Podnikateľ sa neobracia na banku so žiadosťou o úver, ale emisiou (vydaním) dlhopisov sa obracia na verejnosť so žiadosťou o ich odkúpenie. Banka často poskytuje služby spojené s emisiou a predajom cenných papierov. Časť cenných papierov spravidla odkúpi, a tým poskytne podnikateľovi úver. V Slovenskej republike sa používa málo. Emisnú pôžičku využívajú len veľké podnikateľské subjekty.

1. B) Hypotekárny úver je určený na nadobudnutie, výstavbu alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti, alebo splatenie iného druhu úveru poskytnutého na uvedené účely. Úver je zabezpečený záložným právom k nehnuteľnosti.

Môže sa použiť na financovanie nehnuteľnosti, ktorá sa nachádza na Slovensku.

Charakteristika hypotekárneho úveru

- je poskytnutý na presne určený účel, napríklad: výstavbu, kúpu alebo rekonštrukciu rodinného domu alebo bytu, kúpu stavebného pozemku, kúpu a výstavbu iných nehnuteľností, splatenie iného druhu úveru poskytnutého na uvedené účely a pod.,

- je zabezpečený tuzemskou nehnuteľnosťou,

- môže sa poskytovať na existujúcu nehnuteľnosť alebo nehnuteľnosť, ktorá len vznikne výstavbou,

- lehota splatnosti je minimálne štyri roky a najviac 30 rokov,

- financuje sa najmä prostredníctvom vydávania a predaja hypotekárnych záložných listov (HZL),

- poskytuje sa klientom na základe hypotekárnej zmluvy,

- banka ho poskytuje do výšky maximálne 70 % hodnoty založenej nehnuteľnosti,

- klient si môže uplatniť nárok na štátny príspevok alebo príspevok pre mladých (ak ich štát poskytuje)

- ak nie je klient schopný úver splácať ani sa s bankou dohodnúť na odklade splácania alebo znížení splátok, banka pristúpi k realizácii záložného práva na nehnuteľnosť do výšky svojej pohľadávky. Zvyšné peniaze z predaja nehnuteľnosti poukáže klientovi na účet.

1. C) Spotrebný úver poskytuje banka prevažne fyzickým osobám (občanom) na nákup spotrebného tovaru a na úhradu služieb.

Banka pred poskytnutím úveru hodnotí schopnosť žiadateľa (jeho ochotu a schopnosť splácať úver v budúcnosti, peňažný príjem, ostatné záväzky a i.). V zmluve musia byť uvedené:

- doba trvania zmluvy a termín poslednej splátky, - výška úrokovej sadzby,

- výška, počet a termíny jednotlivých splátok, - podmienky odstúpenia od zmluvy a i.

- celková suma, ktorú musí dlžník splatiť,

Spotrebné úvery môžu byť krátkodobé alebo strednodobé (výnimočne i dlhodobé).

Ročná percentuálna miera nákladov

Pri nákupe tovaru je cena jedným z dôležitých kritérií rozhodovania spotrebiteľa. V prípade úverov je ich cenou úroková sadzba (vyjadrená v %), na základe ktorej sa vypočíta úrok (suma v eurách), ktorý ma dlžník zaplatiť. Úroková sadzba nevyjadruje presne cenu úveru, lebo klient často platí okrem úroku aj iné poplatky súvisiace s úverom (napr. za vedenie úverového účtu, za vybavenie úveru, poistenie úveru a pod.). Výstižnejším ukazovateľom je ročná percentuálna miera nákladov (RPMN), ktorá okrem úrokovej sadzby zahŕňa aj poplatky spojené s úverom.

Ročná percentuálna miera nákladov predstavuje celkové náklady spojené s úverom.