Obchodná banka ako podnikateľský subjekt

Obchodná banka ako podnikateľský subjekt 

1. Charakterizujte obchodné banky

Obchodné banky tvoria druhý stupeň bankovej sústavy.

Obchodná banka je právnická osoba so sídlom na území Slovenskej republiky založená ako
akciová spoločnosť, ktorá má povolenie na prijímanie vkladov a poskytovanie úverov, ako
aj ďalších činností (operácií).

Právnu úpravu obchodných (komerčných) bánk obsahuje zákon o bankách.

Povolenie na vykonávanie bankových činností udeľuje obchodným bankám Národná banka Slovenska, v niektorých prípadoch po dohode s Ministerstvom financií SR (o udelení bankového povolenia
na vykonávanie hypotekárnych obchodov). Okrem bánk so sídlom v SR môžu vykonávať bankovú
činnosť na základe povolenia aj pobočky zahraničných bánk. Obchodné banky sú akciové spoločnosti, musia vytvárať základné imanie. Základné imanie banky má byť 16 596 959 EUR (500 miliónov Sk : 30,126) u hypotekárnych bánk dvojnásobok 33 198 918 EUR. Ich cieľom je dosiahnuť maximálny zisk.

Členenie obchodných bánk:

1. podľa zamerania (rozsahu poskytovaných služieb)
- univerzálne – vykonávajú všetky druhy bankových činností (VÚB, a.s. Bratislava, Tatra
banka, a.s. Bratislava, Československá obchodná banka)
- špecializované – zameriavajú sa len na určité bankové činnosti, vybranú geografickú oblasť,
vybraných klientov a pod. (Slovenská záručná a rozvojová banka, Prvá stavebná
sporiteľňa)
Patria sem:
- záručná a rozvojová banka – špecializuje sa na poskytovanie záruk na rozvoj malého
a stredného podnikania - Slovenská záručná a rozvojová banka
- hypotekárna banka – poskytuje hypotekárne úvery zaručené nehnuteľným majetkom dlžníka
( VÚB, a.s. Bratislava)
- devízová banka – nákup a predaj devíz
- akceptačná banka – akceptuje zmenky
- investičná banka – investičná výstavba (OTP banka, a.s. Bratislava)
- komunálna banka – je určená pre mestá a obce
- depozitná banka – zameriava sa na prijímanie vkladov a poskytovanie krátkodobých úverov
- lombardná banka – poskytuje lombardné úvery
- konsolidačná banka – na pomoc podnikom s finančnými problémami (Konsolidačná, a.s.
Bratislava)
- Eximbanka – na podporu zahraničného obchodu (úvery, záruky)

2. podľa vlastníctva
- súkromné – sú v súkromnom vlastníctve, v SR môžu mať len právnu formu akciových
spoločností
- verejné – v úplnom vlastníctve štátu, slúžia na presadenie štátnych záujmov napr.
EXIMBANKA – financovanie a poisťovanie vývozných a dovozných úverov
- so zmiešaným vlastníctvom – kombinácia predchádzajúcich foriem
- pobočky zahraničných bánk – ČSOB, a.s. Bratislava

3. podľa územnej pôsobnosti
- banky regionálneho významu
- banky celoštátneho významu
- banky medzinárodného významu

4. podľa veľkosti
- malé (regionálne)
- stredné
- veľké (VÚB, a.s. Bratislava)

Riadiace orgány banky:
- predstavenstvo
- dozorná rada
- manažment

2. Vysvetlite úlohy a ciele obchodných bánk v národnom hospodárstve

V národnom hospodárstve obchodné banky – fungujú ako komerčné (ziskové) banky, čiže ich
hlavným cieľom je poskytovanie služieb a dosahovanie zisku.

3. Charakterizujte základné a ďalšie činnosti obchodných bánk v národnom hospodárstve

Základné funkcie (úlohy) obchodnej (ko­merčnej) banky:
1. prijímanie vkladov a úspor,
2. poskytovanie úverov a pôžičiek,

Vklad znamená zverenie peňažných prostriedkov vkladateľa banke. Banka sa stáva dlžníkom
a vklady vrátene úroku za ich poskytnutie sú pre ňu záväzkom. Zapožičané peniaze spolu
s dohodnutým úrokom musí po určitom čase vkladateľovi vrátiť. Úrok je pre banku v tomto
prípade nákladom.

Úver je dočasné poskytnutie peňažných prostriedkov bankou klientovi za určitú náhradu – úrok.
Banka sa stáva veriteľom a určí svojmu dlžníkovi úrok ako cenu úveru. Dlžník má záväzok voči
banke a je povinný splatiť dlh spolu s dohodnutým úrokom. Úrok je pre banku v tomto prípade
výnosom.

Ďalšie (ostatné) činnosti obchodných bánk:
- platobný styk a zúčtovanie
- investovanie do cenných papierov na vlastný účet
- obchodovanie na vlastný účet, alebo účet klienta s finančnými nástrojmi peňažného kapitálu
- zmenárenská činnosť
- vydávanie a správa platobných prostriedkov (platobných kariet, cestovných šekov)
- poskytuje finančný leasing
- vykonávanie hypotekárnych obchodov
- poskytovanie záruk, otváranie a potvrdzovanie akreditívov
- poradenské služby
- vydáva cenné papiere

- uloženie cenných papierov a vecí
- obchodovanie s cennými papiermi - investičné bankovníctvo.
- prenájom bezpečnostných schránok
- poskytuje bankové informácie a služby
- poskytuje poradenské služby

4.Vysvetlite význam bankového dohľadu a nútenej správy

Bankový dohľad vykonáva NBS nad činnosťou bánk a pobočiek zahraničných bánk. Posudzuje žiadosti o vydávanie licencií pôsobiť ako banka, kontroluje dodžiavanie opatrení vydaných NBS, ukladá opatrenia
na odstránenie zistených nedostatkov. Ak zistí nedostatky ukladá opatrenia, pričom jedno z najzávažnejších
je nútená správa a odobratie bankového povolenia.

Nútená správa – jej hlavným účelom je:
- znemožniť vykonávanie funkcií orgánom banky a vedúcim zamestnancom banky
- zistiť stav, v ktorom sa banka nachádza
- odstrániť najzávažnejšie nedostatky v riadení a činnosti banky
- ochrániť vklady klientov banky
- prijať ozdravný program a pod.

V období nútenej správy sa bankové činnosti vykonávajú pod dohľadom správcu, ktorého vymenúva
NBS. Zavedenie nútenej správy a jej skončenie sa zapisuje do obchodného registra. Ak sa podarí banku ozdraviť, môže opäť vykonávať činnosť. V opačnom prípade jej Národná banka Slovenska odoberie bankové povolenie. Prestáva vykonávať bankové činnosti a nstupuje jej likvidácia. Toto rozhodnutie má vážny ekonomický a spoločenský dopad, preto má NBS záujem banku ozdraviť.

5. Objasnite aktívne operácie obchodných bánk

Aktívne operácie zahŕňajú činnosti, v dôsledku ktorých sa mení objem aktív. Banka vystupuje ako veriteľ.

Aktívne operácie nadväzujú na pasívne operácie. Banka využíva získané peniaze na podnikanie.
Patria sem:
- úverové operácie (poskytovanie úverov)
- investičné činnosti banky – investovanie do nehnuteľností a cenných papierov a obchodovanie s nimi.

Základné právne normy, ktorými sa banka riadi pri poskytovaní úverov sú:
zákon o bankách, Obchodný zákonník, Občiansky zákonník, pravidlá stanovené NBS.

Pri úverových operáciách banka dočasne požičiava peniaze klientom za dohodnutú cenu – úrok. Medzi
nimi vzniká vzťah veriteľa a dlžníka.

Princípy pri zabezpečovaní a poskytovaní úveru (6):
- zmluvný princíp – úverový vzťah medzi bankou a klientom sa zakladá na základe písomnej úverovej
zmluvy,
- princíp účelovosti – pred podaním žiadosti o úver si klient preverí, či banka mu bude financovať jeho
zámer,
- princíp návratnosti – žiadateľ o úver nemá nárok na poskytnutie úveru, banka posudzuje bonitu
klienta,
- princíp zabezpečenia úveru – poskytnutie záruky za úver (ručenie nehnuteľnosťou, hnuteľným
majetkom, CP, treťou osobou)
- princíp termínovanosti – splatenie úveru v dohodnutom termíne, dodržanie lehoty na splatenie
v rámci K, S, D úveru.
- princíp zúročiteľnosti – dlžník je povinný platiť úroky

Úverové činnosti delíme z hľadiska termínu splatnosti:
1) krátkodobé (do 1 roka)
2) strednodobé (od 1 do 4-5 rokov) a dlhodobé (nad 4-5 rokov )

Zahraničné banky používajú členenie iba krátkodobé a dlhodobé úvery (patria sem aj strednodobé).

a) krátkodobé úvery (so splatnosťou do 1 roka)
- kontokorentný úver
- revolvingový úver
- zmenkové úvery – eskontný, akceptačný, avalový
- lombardný úver (na CP, na tovar, na pohľadávky, drahé kovy, iné cennosti)
- krátkodobý spotrebný úver

b) strednodobé úvery a dlhodobé (so splatnosťou 1 až 4,5 rokov – strednodobé, so splatnosťou
viac ako 4,5 rokov):
- emisná pôžička
- úver (pôžička) na úverový úpis
- hypotekárny úver
- spotrebný úver

Banky poskytujú úvery podnikateľom (fyzickým a právnickým osobám) a obyvateľstvu. Úvery poskytované obyvateľstvu sa nazývajú spotrebné úvery.

Krátkodobé úvery
Kontokorentný úver poskytuje banka klientovi v pohyblivej výške na jeho bažnom účte povolením záporného (zostatku) stavu na účte. Môže mať kreditný a debetný zostatok. Je kombináciou vkladového a úverového účtu. Na účet prichádzajú príjmy klienta na druhej strane
sa z neho uskutočňujú jeho platby, ktoré predstavujú jeho výdavky. Ak sú príjmy vyššie ako výdavky (kreditný zostatok), vznikajú vklady na požiadanie, ktoré môže banka využiť. Ak sú výdavky vyššie ako príjmy účet sa dostáva do debetu (mínusu). Debetné saldo je poskytnutie ktk. úveru. Jeho výška je obmedzená úverovým limitom.

Revolvingový úver je určený na úverovanie obežných prostriedkov, ktorých potreba sa pravidelne opakuje.

Zmenkové úvery banka poskytuje na základe zmenky.
Poznáme viac druhov zmenkových úverov:
- eskontný úver – najrozšírenejší zmenkový úver. Banka odkupuje zmenky od majiteľa pred
lehotou ich splatnosti za menovitú hodnotu zníženú o diskont. Diskont je úrok za obdobie od
nákupu zmenky do jej splatnosti.
- akceptačný úver – pri ňom banka neposkytuje klientovi priamo peniaze, ale na jeho žiadosť
akceptuje zmenku. Po akceptácii sa stave hlavným zmenkovým dlžníkom a zaviaže sa zaplatiť
záväzok pri splatnosti zmenky. Úver poskytuje len prvotriednym klientom.
- avalový úver – banka sa zaručuje uhradiť záväzok voči tretej osobe za svojho klienta ak sa dostane do finančnej tiesne. Tento úver poskytuje len prvotirednym klientom, u ktorých
nepredpokladá platobnú neschopnosť.

Lombardný úver je zabezpečený založením hnuteľného majetku, alebo práva dlžníka (tzv.
zálohom). Ak sa úver nesplatí banka uplatní záložné právo a stave sa majiteľom založeného majetku.
Druhy lombardných úverov:
- na cenné papiere
- na tovar
- na pohľadávky
- iné druhy – na drahé kovy, iné CP, životné poistky, autorské práva.

Strednodobé a dlhodobé úvery:
Emisná pôžička je priama pôžička podnikateľovi, ktorý je emitentom cenných papierov. Podnikateľ
sa neobracia na banku so žiadosťou o úver, ale emisiou (vydaním) dlhopisov sa obracia na verejnosť
so žiadosťou o ich odkúpenie. Banka často poskytuje služby spojené s emisiou a predajom cenných papierov. Časť cenných papierov spravidla odkúpi a tým poskytne podnikateľovi úver. V SR sapoužíva málo. Využívajú ju len veľké podnikateľské subjekty.

Pôžička (úver) na úverový úpis je druh úveru, pri ktorom sa podnikateľ obracia so žiadosťou
o pôžičku priamo na banku, nie na širokú verejnosť. Podpisuje popri úverovej zmluve tzv. úverový úpis (záväzkovú listinu), ktorý dokazuje, že banka má voči nemu pohľadávku. Nie CP a banka ho nemôže premeniť na peniaze pred lehotou splatnosti.

Hypotekárny úver je určený na nadobudnutie, výstavbu, alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti, alebo splatenie iného druhu úveru poskytnutého na uvedené účely. Úver je zabezpečený nehnuteľným majetkom v katastri nehnuteľností. Lehota splatnosti je 4 – 30 rokov. Financuje sa prostredníctvom hypotekárnych záložných listov. V prípade nesplatenie úveru aj úrokov banka si uplatňuje záložné právo na nehnuteľnosť.

Spotrebný úver poskytuje banka prevažne fyzickým osobám (občanom) na nákup spotrebného tovaru
a na úhradu služieb. Banka pred jeho poskytnutím hodnotí schopnosť žiadateľa splácať úver.
V úverovej zmluve musia byť uvedené: doba trvania zmlúv, termín poslednej splátky, výška, počet
a termíny jednotlivých splátok, celková suma úveru, výška úrokovej sadzby, podmienky poskytnutia úveru a pod.

Spotrebné úvery môžu byť krátkodobé, alebo strednodobé (výnimočne dlhodobé).

6. Objasnite pasívne operácie obchodných bánk

Pasívne operácie sú zamerané na získavanie zdrojov (vkladov), s ktorými banka vykonáva svoju podnikateľskú činnosť (poskytuje úvery).

Tieto zdroje tvoria bankové pasíva a skladajú sa:
- z vlastných zdrojov banky (cca 8 % pasív)
- z cudzích zdrojov banky (cca 92 % pasív)

Vlastné zdroje sú prostriedky, ktoré do banky vložili jej akcionári.


Cudzie zdroje získava banka rôznymi spôsobmi, pričom vystupuje ako dlžník. Po uplynutí určitej doby ich musí majiteľom vrátiť spolu s dohodnutým úrokom.

Banka získava finančné zdroje pomocou:
a) vkladov
b) úverov a pôžičiek od iných komerčných bánk a NBS – od centrálnej banky

Vklady rozdeľujeme:
- v užšom zmysle – netermínované vklady (vklady na požiadanie, termínované a úsporné vklady)
- v širšom zmysle – vklady v užšom zmysle, vkladové listy (depozitné certifikáty), hypotekárne
záložné listy bankové obligácie,

Úvery a pôžičky:
- úvery a pôžičky od ostatných bánk
- od centrálnej banky.

Pasívne operácie obchodných bánk:
1) vklady na požiadanie (netermínované vklady) - klienti ukladajú svoje krátkodobé prostriedky
na BÚ, s ktorým môžu voľne disponovať. Predstavuje najmenej stabilný cudzí zdroj banky.
Patria sem:
a) vklady podnikateľských subjektov a organizácií – úročené nízko, s úverovým rámcom, bez
úverového rámca
b) vklady obyvateľstva – na BÚ – sporožírové účty, osobné účty, kontokorentné účty
c) vklady vlády a miestnych orgánov – v priebehu rozpočt. roka
d) vklady bánk v iných bankách – zriaďujú sa na sprostredkovanie plat. styku bankových klientov
e) ostatné – depozitná, zmenárenská činnosť, faktoring, forfaiting, lízing, platobný styk, investičné
bankovníctvo

2) úsporné vklady sú peniaze uložené v banke prevažne fyzickými osobami na dlhšiu dobu.
druhy účtov pri úsporných vkladoch:
vkladové účty – vkladné knižky, účty majetkového sporenia, účty stavebného sporenia, účty
sociálneho poistenia

3) termínované vklady –sú vklady, pri ktorých sa klient dobrovoľne zaviaže po určitý čas nedisponovať
s uloženými peniazmi. Banka ich prijíma na presne stanovenú dobu, sú pomerne stabilným
peňažným zdrojom:
a) krátkodobé (1 - 12 mesiacov)
b) strednodobé (1 - 4 rokov)
c) dlhodobé (viac ako 4 roky)

Výber sa realizuje 3 spôsobmi:
- termínom splatnosti – vkladateľ sa zaväzuje, že vklad vyberie až po uplynutí doby splatnosti
- výpovednou lehotou – počíta sa odo dňa oznámenia klienta o požadovanom výbere
- kombináciou predchádzajúcich možností

4) vkladové listy, depozitné a vkladové certifikáty – sú to krátkodobé CP s lehotou splatnosti najčastejšie do 1 r.

5) bankové obligácie – sú to úverové CP s lehotou splatnosti najčastejšie 5 – 15 rokov.
Podľa emitenta obligácie rozlišujeme:
a) bankové
b) podnikové

c) štátne
d) komunálne

6) hypotekárne záložné listy – špeciálny druh dlhopisov, emitujú ich banky s licenciou na poskytovanie
hypotekárnych úverov, sú relatívne bezpečné CP.

7) úvery a pôžičky od iných komerčných bánk a NBS:
a) reeskontný úver – je to odkúpenie zmenky od obchodnej banky pred lehotou splatnosti inou
obchodnou bankou, alebo NBS
b) aukčný úver – NBS oznámi obchodnej banke výšku ponúkaného úveru a lehotu jeho splatnosti.
Do stanoveného termínu sústredí požiadavky OB, ktoré vo svojich žiadostiach uvedú výšku
požadovaného úveru a úrokovú sadzbu, ktorú sú ochotné zaplatiť za tento úver.
c) lombardný – poskytuje centrálna banka na základe zálohu komerčných bánk. Zálohom môžu byť
CP, príp. iné majetkové hodnoty komerčnej banky.

7. Vysvetlite rozvoj bankovníctva v medzinárodnom platobnom styku

Medzinárodný platobný styk zahŕňa platby do a zo zahraničia, vrátane platieb uskutočňovaných tuzemskými subjektmi
v zahraničí.

Formy medzinárodného platobného styku možno rozdeliť do dvoch podskupín:
- nedokumentárne platby (hladká platba, zmenka, šek, banková záruka)
- dokumentárne platby (dokumentárne inkaso, dokumentárny akreditív)
- ostatné bankové operácie (leasing, factoring, forfaiting - forfejting).

8. Vysvetlite podstatu faktoringu, forfaitingu

Z hľadiska času rozlišujeme:
- predaj krátkodobých pohľadávok – faktoring (30 – 180 dňové pohľadávky, bežné 90 dňové)
- predaj stredno a dlhodobých pohľadávok – forfaiting (viac ako 90 – 180 dní, na 5 až viac rokov)

Faktoring vznikol v USA a vyvíjal sa po druhej svetovej vojne až do súčasnosti. Nové formy
financovania zahraničného obchodu súvisia so zvyšujúcimi sa ri­zikami z neplatenia.

Faktoringom rozumieme odkúpenie pohľadávok z dodávok (vývozu) tovaru, alebo služieb pred
ich splatnosťou. Tieto pohľadávky odkupuje špecializovaná organizácia, tzv. faktor. Odkúpi
pohľadávku, tým preberá riziko z neplatenia z dôvodu insolventnosti dlžníka, alebo jeho neochoty
platiť. Za prípadné chyby dodaného tovaru zodpovedá dodávateľ.

Funkcie faktoringu:
• Funkcia financovania spočíva v tom, že faktor vyplatí predávajúcemu (vývozcovi) jeho
pohľadávku pred jej splatnosťou. Poskytuje preddavkové platby do výšky 80 až 90 % pohľadávky,
čím sa zlepší finančná situácia dodávateľa.

• Funkcia poskytovania služieb - faktor za svojho klienta robí upomienkovú agendu, postará
  sa o zinkasovanie pohľadávky a pod.
• Poistná funkcia spočíva v tom, že faktor preberá na seba riziko z neplatenia.

Druhy faktoringu:
Podľa rozsahu prevzatých funkcií rozlišujeme:

1. úplný (main-line) faktoring, ktorý zahŕňa okrem odkúpenia pohľadávok faktorom aj všetky
   ope­rácie spojené s predajom tovaru na cudzích trhoch. Faktoringová spoločnosť sa zúčas­tňuje
   na financovaní a úverovaní odbytu svojho klienta;
2. neúplný (confidential) faktoring, pri ktorom faktor odkupuje od exportéra len vybrané
   pohľadávky a funkcie sa obmedzujú len na financovanie vývozcu. Faktoringová spoločnosť si
   vyberá bezproblémové pohľadávky, pri ktorých je predpoklad včasného zaplatenia a budú
   pravdepodobne bez reklamácií. Tento druh faktoringu má dôverný charakter, pretože impor­tér
   ani nie je informovaný o uzavretej faktoringovej zmluve;
3. vývozný faktoring (exportný) - využíva sa vtedy, keď nie sú známe podmienky na zahraničných
   Pri vývoze na nové trhy sa obvykle zapojí korešpondenčný faktor v krajine importéra, ktorý
   sa lepšie orientuje na domácom trhu v záujme zmenšenia rizík. Faktor si po odkúpení pohľadávky
   dáva svoj úver v plnom rozsahu poistiť proti kurzovým vplyvom.
   
   Forfaiting - znamená nákup strednodobých a dlhodobých pohľadávok bez spätného postihu
   vývozcu v prípade, že dlžník neplatí. Využíva sa na financovanie väčších celkov, ktorých splatnosť
   sa pohybuje od 1 roka až do 6 - 7 rokov.

Základom forfaitingu je kúpna zmluva medzi exportérom (ako predávajúcim pohľa­dávku – forfaitist)
a bankou, alebo špecializovanou inštitúciou (ako kupujúcim pohľadávku - forfaiter). Forfaitingom
prechádzajú všetky práva a pohľadávky, ale aj riziká na forfaitera.

FORFAITINGOVÉ POHĽADÁVKY
Pri forfaitingu sa nakupujú účtovné a zmenkové pohľadávky. Najčastejšie sa pri forfaitingu využíva vlastná zmenka
s doložkou bez postihu, ale je možné použiť aj cudziu zmenku.

CUDZIA ZMENKA
Vystaví ju exportér na importéra, ktorý ju akceptuje, čím sa zaviaže zaplatiť určitú peňažnú sumu v termíne splatnosti.
Indosamentom sa zmenka prevedie na forfaitera.

VLASTNÁ ZMENKA
Pri nej vystaviteľ je importér a exportér vlastník. V texte vystaviteľ uvádza: „Za túto zmenku zaplatím...". Exportér zmenku
prevádza indosamentom na forfaitera.

DOKUMENTÁRNY AKREDITÍV
Ďalšia možnosť odkúpenia pohľadávok sa spája s dokumentárnym akreditívom vtedy, ak všetky práva a nároky z akreditívu
sú postúpené v prospech forfaitera. Môže sa využiť ešte aj ďalší nástroj na zabezpečenie pohľadávky - banková záruka
banky importéra. Pri zmenke sa zabezpečuje platenie zmenky ešte avalom.

Vysvetlite podstatu leasingu

Anglické slovo lease znamená nájom, prenájom, nájomná zmluva a pod. Leasing sa v dnešnej podobe vyvíja od päťdesiatych rokov. Vznikol a mimoriadne rýchlo sa rozvíjal v USA. Ako nová forma financovania investícií preniká aj do medzinárodného obchodu.

Leasing - prenájom dohodnutej veci na základe zmluvy, ktorou prenajímateľ poskytuje túto vec nájomcovi na použí­vanie, na dohodnuté obdobie a za stanovenú odmenu.

Výhody (klady) leasingu:
- nahrádza nedostatok kapitálu u nájomcu
- umožňuje plne nahradiť použitie vlastného kapitálu
- v prípade dostatočného množstva vlastného kapitálu umožňuje nájomcovi využiť tento kapitál na iné účely a tým rozšíriť
svoje investičné možnosti
- prenajímateľ vykonáva väčšinou servis prenajatého zariadenia
- zmenšuje úverové a úrokové riziká
- prenajaté zariadenia sú na úrovni najmodernejšej techniky

Nevýhody (zápory) leasingu:
- pomerne vysoké nájomné pre nájomcu
- prenajímateľovi vznikajú vysoké náklady na kapitál, pretože zariadenia nepredáva, ale prenajíma. Vložené prostriedky
sa mu nevracajú hneď, ale postupne, s čím sú spojené veľké riziká. Eliminovať ich možno vhodnou formou zabezpečenia,
napr. bankovou zárukou.

Predmetom leasingu môžu byť:

• hnuteľné veci, napr. zariadenie, stroje, lode, výpočtová technika atď.
• nehnuteľnosti: budovy, prevádzky a pod.
  
  Po uplynutí leasingovej zmluvy môže:
• prenajímateľ predať predmet leasingu za zostatkovú cenu,
• nájomca vrátiť predmet prenajímateľovi,
• nájomca predĺžiť leasingovú zmluvu.
  
  DRUHY LEASINGU

- operatívny leasing – nájomná zmluva je krátkodobá a umožňuje nájomcovi kedykoľvek ju
vypovedať. Nájomca si sám určí čas prenájmu, ktorý býva kratší ako životnosť prenajímaného
tovaru. Údržba a servis prenajímaného zariadenia je v réžii prenajímateľa.

- finančný leasing – ide o dlhodobý prenájom strojov, zariadení na presne stanovené obdobie
a zmluvu nemožno vypovedať. Čas prenájmu sa obyčajne riadi priemernou životnosťou predmetu
leasingu. Prenajímateľom je leasingová spoločnosť, ktorá tovar nakupuje od výrobcu, alebo
obchodníka a prenajíma nájomcom. Majiteľom tovaru zostáva leasingová spoločnosť až do
zaplatenia poslednej splátky. Leasingová spoločnosť uzatvára obchodný kontrakt s výrobcom
dodávateľom tovaru a s nájomcom uzatvára leasingovú zmluvu na prenájom tovaru. Dohodnuté
leasingové splátky predstavujú pre nájomcu náklady.

- personálny leasing – patrí medzi najnovšie formy leasingu. Predmetom nájmu nie sú veci, ale
ľudia. Nájomca si najíma špecialistov na prechodné obdobie na výkon určitých činností, pričom
odvody (sociálne, zdravotné) platí lízingová spoločnosť (personálna agentúra). Spolu so špecia-
listami si môže najímať aj kancelárske priestory.




Zvláštnu formu financovania zahraničného obchodu predstavuje zahraničný leasing, dovozný
a vývozný, organizovaný leasingovými spoločnosťami, príp. bankami a ich dcérskymi
spoločnosťami.

Vysvetlite likviditu a solventnosť banky

Každý deň musí byť komerčná banka likvidná - krátkodobé úvery kryté krátkodobými vkladmi, strednodobé úvery kryté strednodobými a dlhodobými vkladmi, inak berie od NBS redistribučný, resp. refinančný úver.

Likvidita – schopnosť podnikateľa - banky, alebo banky včas uhrádzať svoje platobné záväzky. Za najlikvidnejšie sa pokladajú peniaze v hotovosti. Šeky, pohľadávky v banke bez výpovednej lehoty – vklady slúžia na zabezpečenie likvidity prvého stupňa. Likviditu druhého stupňa zabezpečujú pevne úročené CP, ktoré možno v krátkom období predať na burze. Zásoby tovaru a iný vecný majetok slúžia na zabezpečenie likvidity tretieho stupňa.

Solventnosť podniku – schopnosť platiť záväzky v dohodnutých lehotách. Insolventnosť sa prejavuje platobnou neschopnosťou, je jedným z prejavov nedostatku likvidity.

Uveďte členenie vkladov

Vklady rozdeľujeme:
- v užšom zmysle – netermínované vklady (vklady na požiadanie, termínované a úsporné vklady)
- v širšom zmysle – vklady v užšom zmysle, vkladové listy (depozitné certifikáty), hypotekárne
záložné listy bankové obligácie,

Členenie vkladov:

Pasívne operácie obchodných bánk:
1) vklady na požiadanie (netermínované vklady) - klienti ukladajú svoje krátkodobé prostriedky
na BÚ, s ktorým môžu voľne disponovať. Predstavuje najmenej stabilný cudzí zdroj banky.
Patria sem:
a) vklady podnikateľských subjektov a organizácií – úročené nízko, s úverovým rámcom, bez
úverového rámca
b) vklady obyvateľstva – na BÚ – sporožírové účty, osobné účty, kontokorentné účty
c) vklady vlády a miestnych orgánov – v priebehu rozpočt. roka
d) vklady bánk v iných bankách – zriaďujú sa na sprostredkovanie plat. styku bankových klientov
e) ostatné – depozitná, zmenárenská činnosť, faktoring, forfaiting, lízing, platobný styk, investičné
bankovníctvo

2) úsporné vklady sú peniaze uložené v banke prevažne fyzickými osobami na dlhšiu dobu.
druhy účtov pri úsporných vkladoch:
vkladové účty – vkladné knižky, účty majetkového sporenia, účty stavebného sporenia, účty
sociálneho poistenia

3) termínované vklady –sú vklady, pri ktorých sa klient dobrovoľne zaviaže po určitý čas nedispo-
novať s uloženými peniazmi. Banka ich prijíma na presne stanovenú dobu, sú pomerne stabilným

peňažným zdrojom:
a) krátkodobé (1 - 12 mesiacov)
b) strednodobé (1 - 4 rokov)
c) dlhodobé (viac ako 4 roky)

Výber sa realizuje 3 spôsobmi:
- termínom splatnosti – vkladateľ sa zaväzuje, že vklad vyberie až po uplynutí doby splatnosti
- výpovednou lehotou – počíta sa odo dňa oznámenia klienta o požadovanom výbere
- kombináciou predchádzajúcich možností

4) vkladové listy, depozitné a vkladové certifikáty – sú to krátkodobé CP s lehotou splatnosti najčastejšie
do 1 r.

5) bankové obligácie – sú to úverové CP s lehotou splatnosti najčastejšie 5 – 15 rokov.
Podľa emitenta obligácie rozlišujeme: bankové, podnikové, štátne, komunálne

6) hypotekárne záložné listy – špeciálny druh dlhopisov, emitujú ich banky s licenciou
na poskytovanie hypotekárnych úverov, sú relatívne bezpečné CP.


12. Opíšte jednotlivé typy krátkodobých, strednodobých a dlhodobých úverov

a) krátkodobé úvery (so splatnosťou do 1 roka)
- kontokorentný úver
- revolvingový úver
- zmenkové úvery – eskontný, akceptačný, avalový
- lombardný úver (na CP, na Tovar, na pohľadávky, drahé kovy, iné cennosti)
- krátkodobý spotrebný úver

b) strednodobé úvery a dlhodobé (so splatnosťou 1 až 4,5 rokov – strednodobé, so splatnosťou
viac ako 4,5 rokov):
- emisná pôžička
- úver (pôžička) na úverový úpis
- hypotekárny úver
- spotrebný úver

Banky poskytujú úvery podnikateľom (fyzickým a právnickým osobám) a obyvateľstvu. Úvery poskytované obyvateľstvu sa nazývajú spotrebné úvery.

Krátkodobé úvery
Kontokorentný úver poskytuje banka klientovi v pohyblivej výške na jeho bažnom účte povolením záporného (zostatku) stavu na účte. Môže mať kreditný a debetný zostatok. Je kombináciou vkladového a úverového účtu. Na účet prichádzajú príjmy klienta na druhej strane sa z neho uskutočňujú jeho platby, ktoré predstavujú jeho výdavky. Ak sú príjmy vyššie ako výdavky (kreditný zostatok), vznikajú vklady na požiadanie, ktoré môže banka využiť. Ak sú výdavky vyššie
ako príjmy účet sa dostáva do debetu (mínusu). Debetné saldo je poskytnutie ktk. úveru. Jeho výška
je obmedzená úverovým limitom.

Revolvingový úver je určený na úverovanie obežných prostriedkov, ktorých potreba sa pravidelne opakuje.

Zmenkové úvery banka poskytuje na základe zmenky.
Poznáme viac druhov zmenkových úverov:
- eskontný úver – najrozšírenejší zmenkový úver. Banka odkupuje zmenky od majiteľa pred
lehotou ich splatnosti za menovitú hodnotu zníženú o diskont. Diskont je úrok za obdobie od
nákupu zmenky do jej splatnosti.
- akceptačný úver – pri ňom banka neposkytuje klientovi priamo peniaze, ale na jeho žiadosť
akceptuje zmenku. Po akceptácii sa stave hlavnýmzmenkovým dlžníkom a zaviaže sa zaplatiť
záväzok pri splatnosti zmenky. Úver poskytuje len prvotirednym klientom.
- avalový úver – banka sa zaručuje uhradiť záväzok voči tretej osobe za svojho klienta ak sa
dostane do finančnej tiesne. Tento úver poskytuje len prvotirednym klientom, u ktorých
nepredpokladá platobnú neschopnosť.

Lombardný úver je zabezpečený založením hnuteľného majetku, alebo práva dlžníka (tzv.
zálohom). Ak sa úver nesplatí banka uplatní záložné právo a stave sa majiteľom založeného majetku.
Druhy lombardných úverov:
- na cenné papiere
- na tovar
- na pohľadávky
- iné druhy – na drahé kovy, iné CP, životné poistky, autorské práva.

Strednodobé a dlhodobé úvery:
Emisná pôžička je priama pôžička podnikateľovi, ktorý je emitentom cenných papierov. Podnikateľ
sa neobracia na banku so žiadosťou o úver, ale emisiou (vydaním) dlhopisov sa obracia na verejnosť
so žiadosťou o ich odkúpenie. Banka často poskytuje služby spojené s emisiou a predajom cenných papierov. Časť cenných papierov spravidla odkúpi a tým poskytne podnikateľovi úver. V SR sa
používa málo. Využívajú ju len veľké podnikateľské subjekty.

Pôžička (úver) na úverový úpis je druh úveru, pri ktorom sa podnikateľ obracia so žiadosťou
o pôžičku priamo na banku, nie na širokú verejnosť. Podpisuje popri úverovej zmluve tzv. úverový
úpis (záväzkovú listinu), ktorý dokazuje, že banka má voči nemu pohľadávku. Nie CP a banka ho nemôže premeniť na peniaze pred lehotou splatnosti.

Hypotekárny úver je určený na nadobudnutie, výstavbu, alebo rekonštrukciu nehnuteľnosti, alebo splatenie iného druhu úveru poskytnutého na uvedené účely. Úver je zabezpečený nehnuteľným majetkom v katastri nehnuteľností. Lehota splatnosti je 4 – 30 rokov. Financuje sa prostredníctvom hypotekárnych záložných listov. V prípade nesplatenie úveru aj úrokov banka si uplatňuje záložné

právo na nehnuteľnosť.

Spotrebný úver poskytuje banka prevažne fyzickým osobám (občanom) na nákup spotrebného tovaru a na úhradu služieb. Banka pred jeho poskytnutím hodnotí schopnosť žiadateľa splácať úver.
V úverovej zmluve musia byť uvedené: doba trvania zmlúv, termín poslednej splátky, výška, počet
a termíny jednotlivých splátok, celková suma úveru, výška úrokovej sadzby, podmienky poskytnutia úveru a pod.

Spotrebné úvery môžu byť krátkodobé, alebo strednodobé (výnimočne dlhodobé).

13. Definujte úrok a úrokovú sadzbu

istina . úroková sadzba v %. počet dní
úrok (v %) = ----------------------------------------------
360 .100

Úroková sadzba sa stanovuje podľa základnej - diskontnej úrokovej sadzby vyhlásenej NBS.

úroková sadzba = úrok _ x 100
( v %) dlžná suma

Typy úrokovania:
- jednoduché úrokovanie – pri ktorom sa úroky počítajú stále z pôvodného kapitálu (sumy úveru – istiny),
nepripočítavajú sa k nemu, výpočet úroku hore vo vzorci, výpočet ročného úroku (p.a. – per annum).
- zložené úrokovanie –pri ktorom sa úroky pripisujú k peňažnej sume a s ňou sa ďalej úrokujú. Na jeho
výpočet banky dopredu využívajú špeciálne kalkulačky, ktoré uvádzajú aj na svojich stránkach. Zložený
úrok počíta počítač v banke.

14. Vysvetlite externé a interné bankové riziká

Obchodné banky sú podnikateľsky zamerané, preto sa s ich činnosťou spájajú rôzne riziká. Riziko banky spočíva v tom, že:

- výsledkom podnikateľskej činnosti nebude zisk, ale strata;

- peniaze vložené do podnikania sa nevrátia v dohodnutom čase alebo vôbec, čo môže ovplyvniť likviditu
banky.

Na činnosť banky pôsobia rôzne negatívne udalosti, ktoré môže ovplyvniť, ale aj také, ktoré vznikajú
nezávisle od nej. Obchodné banky sú podnikateľsky zamerané, preto sa s ich činnosťou spájajú rôzne
riziká. Riziko banky spočíva v tom, že:

- výsledkom podnikateľskej činnosti nebude zisk, ale strata;
- peniaze vložené do podnikania sa nevrátia v dohodnutom čase alebo vôbec, čo môže ovplyvniť
likviditu banky.

15. Uveďte postup pri poskytnutí úveru obchodnou bankou

Postup pri poskytovaní úveru môžeme zhrnúť do týchto krokov.

1. 1. Vstupný pohovor

Medzi žiadateľom o úver a zástupcom banky sa uskutoční vstupný pohovor. Žiadateľ predloží svoje požiadavky a banka o ňom získava základné informácie. Oboznamuje ho tiež s podmienkami poskytovania úveru a oznamuje mu, aké doklady má predložiť.

1. Žiadosť o poskytnutie úveru

Klient podá písomnú žiadosť o úver, väčšinou na formulári banky. Musí obsahovať:

- základnú identifikáciu klienta,

- údaje o právnych, majetkových a finančných pomeroch klienta,

- požadovaný druh úveru,
- výšku požadovaného úveru a menu,

- navrhovaný spôsob a predpokladané termíny čerpania a splácania úveru,

- spôsob zabezpečenia úveru,

- údaje o čerpaných úveroch a kontaktoch s inými bankami a i.

K žiadosti sa prikladajú prílohy podľa typu žiadateľa (napr. iné predkladá fyzická osoba - občan, iné živnostník, iné zástupca spoločnosti). Sú to napríklad:

- doklady, ktoré potvrdzujú právnu spôsobilosť žiadateľa - napríklad spoločenská zmluva, zakladacia listina, osvedčenie o živnostenskom oprávnení, občiansky preukaz, výpis z obchodného registra a i.;

- doklady, ktoré potvrdzujú ekonomickú spôsobilosť žiadateľa - napríklad súvaha, výkaz ziskov a strát,
prehľad peňažných tokov, potvrdenie o príjme žiadateľa, priznanie k dani z príjmov a i.;
- podnikateľský zámer;

- podnikateľský plán;
- doklady súvisiace s navrhovaným spôsobom ručenia.

3. Úverová analýza

Úverová analýza sa zameriava na preverenie schopnosti klienta splatiť záväzky voči banke. Jej cieľom je zhodnotiť riziká spojené s poskytnutím úveru. Banka posudzuje dôveryhodnosť klienta, jeho hospodársku situáciu a pod.

1. Uzavretie zmluvy o úvere a čerpanie úveru

Zamestnanec banky vypracuje návrh na poskytnutie úveru. Na základe neho uzatvorí banka s klientom zmluvu o úvere, ktorá musí mať písomnú formu a upravuje ju Obchodný zákonník. Po uzatvorení zmluvy môže nastať čerpanie úveru podľa dohodnutých podmienok.

1. Kontrola dodržiavania podmienok úverovej zmluvy (zmluvy o úvere)

Banka priebežne kontroluje dodržiavanie podmienok úverovej zmluvy a finančné hospodárenie dlžníka (ide o tzv. úverový monitoring). O hospodárení vedie písomné záznamy. Cieľom kontroly je sledovať riadne splácanie úveru a prijať opatrenia v prípade ohrozenia jeho splatenia.