Platobný styk a jeho členenie

Platobný styk

PLATOBNÝ STYK, ČLENENIE

- sústava foriem a spôsobov platenia, ktoré umožňujú hotovostné a bezhotovostné presuny peň. prostriedkov medzi dlžníkmi a veriteľmi, sú to úhrady záväzkov a inkasá pohľadávok v rámci 1 krajiny

- členenie: 1. FORMA PLATOBNÝCH PROSTRIEDKOV:

1. hotovostný,
2. bezhotovostný,
3. kombinovaný.
4. TERITORIÁLNE HĽADISKO:
   1. tuzemský – dlžník a veriteľ sú z 1 krajiny
   2. zahraničný

HOTOVOSTNÝ, BEZHOTOVOSTNÝ A KOMBINOVANÝ PS+VÝHODY,DOKLADY

Hotovostný – platí sa hotovosťou , čím je vyspelejšia ekonomika, tým je menej hotovost. PS

– sú to platobné operácie, pri ktorých sa vkladá alebo vyberá hotovosť, môže sa robiť v banke alebo na pošte

1. a) vklad – v banke – VKLAD, VKLADOVÝ LÍSTOK, POKL. ZLOŽENKA (č. účtu, suma, mena, k.s., miesto a dátum vystavenia, podpis vkladateľa)

– na pošte – POŠT. PEŇAŽNÝ POUKAZ „U“ – pošta urobí súpis prevodov a zúčtuje cez poštovú banku a s ostatnými bankami cez BZCS

– pomocou platobnej karty

1. b) výber – cez banku – VÝBER, VÝBERNÝ LÍSTOK, POKL. ŠEK (č. účtu, suma, mena, k.s., identifikácia klienta, podpis, miesto, dátum)

– cez poštu – POŠT. PEŇ. POUKAZ „E“

– platobná karta

Bezhotovostný – neplatí sa hotovosťou, potrebujeme minimálne 2 BÚČ (platenie kartou)

– všetky platobné operácie vykonávané prostr. účtovných peňazí a náhrad peňazí

1. úhradová forma platby – dlžník, úhradové operácie, doklad: príkaz na úhradu (jednorázový, hromadný, trvalý – č. účtu oboch, suma, mena, d. a miesto splatnosti, symboly, podpis dlžníka)
2. inkasná forma platby – veriteľ, inkasné operácie, podmienka:Dohoda medzi dlžníkom a veriteľom + oboznámenie banky s dohodou

– výnimku tvorí zákonné inkaso, napr. nariadenie súdu, daň. úradu, sociálnej poisťovne, ak klient dlží banke

– doklad: príkaz na inkaso – je to výhodné použiť pri opakujúcich sa platbách, ktorých suma sa mení

Kombinovaný – platí sa v hotovosti a potrebujeme min. 1 BÚČ (vklad hot. na bankový účet)

MEDZINÁRODNÝ PS

- je odrazom medzinárodných obchodných vzťahov

- určitý spôsob a technika vyrovnávania záväzkov medzi predávajúcim a kupujúcim

- fin. vyjadrenie rôznorodých vzťahov medzi krajinami, súhrn PS medzi krajinami, úhrady Z a inkasá P medzi dlžníkmi a veriteľmi z rôznych krajín

- náplňou MPS je:

1. systém – nadštátne zásady a medzištátne úpravy PS, 2 druhy:
   • platenie vo voľne vymeniteľnej mene – nie sú potrebné zmluvné úpravy
   • platenie prostredníctvom clearingu – zúčtovaním na účtoch na medzinárodnej úrovni, potrebná zmluvná úprava
2. forma – hotovostný PS, priame úhrady, zmenky, šeky, dokumentárny akreditív, inkaso, medzinárodné platobné karty
3. platobné prostriedky – vyrovnávanie pohľadávok a záväzkov (zlato, devízy, valuty, clearing, výmenný obchod)
4. technika – úkony v rámci MPS, ktoré sú spojené s komunikáciou so zahraničím, SWIFT

ZMENKA

- úverový CP, ktorý vyjadruje záväzok dlžníka zaplatiť sumu uvedenú na zmenke v stanovenom čase a na stanovenom mieste veriteľovi

- náležitosti:

• slovo ZMENKA v texte
• bezpodmienečný príkaz zaplatiť (zaplaťte!) alebo prísľub (zaplatím)
• meno dlžníka
• meno veriteľa
• dátum splatnosti
• miesto a dátum vystavenia
• miesto, kde sa má zaplatiť
• suma
• podpis vystaviteľa

- druhy zmeniek:

1. Vlastná – vyjadruje záväzok dlžníka, ktorý je zároveň vystaviteľom zaplatiť sumu uvedenú na zmenke veriteľovi (zaplatím)
2. Cudzia – vyjadruje príkaz vystaviteľa, aby 3. osoba(dlžník) za neho zaplatila sumu na zmenke veriteľovi (zaplaťte)

- existuje aj cudzia zmenka na vlastný rad – vystavuje veriteľ, ktorý vyzýva dlžníka na zaplatenie

Splatnosť zmenky:

1. na videnie
2. na určitý čas po videní
3. určitý čas po vystavení
4. na deň

Pojmy súvisiace so zmenkou:

AKCEPT – cudzia, uznanie záväzku dlžníka, na líci sa uvedie „prijaté“ a dlžník sa podpíše

AVAL – ručenie, 3. osoba sa zaručí za vystaviteľa, že zmenka bude zaplatená, na rube sa uvedie podpis + per aval

ESKONT – predaj zmenky pred lehotou splatnosti banke, banka vyplatí sumu zníženú o diskont, príp. poplatky

– prevod na nového majiteľa sa uskutočňuje rubopisom (indosament)

PLATENIE ZMENKY – po predložení vystaviteľovi, zmenkovníkovi, ručiteľovi

PROTEST ZMENKY – majiteľ protestuje zmenku, ak nebola zaplatená, vzniká právo na zmenkový postih voči vystaviteľovi, ručiteľom, indosantom – ručia spoločne

ŠEK

- úverový CP, ktorý vyjadruje bezpodmienečný príkaz, ktorým vystaviteľ šeku žiada banku, aby z jeho účtu zaplatila sumu uvedenú na šeku

- náležitostí:

• slovo ŠEK v texte
• meno šekovníka
• miesto platby
• príkaz zaplatiť sumu
• výška sumy
• miesto a dátum vystaviteľa
• podpis vystaviteľa šeku, podpis a identifikácia doručiteľa

V náležitostiach sa neuvádza splatnosť šeku, lebo je splatný na videnie, ale musí byť predložený:

1. Do 8 dní – vystavený aj splatný v 1 krajine
2. Do 20 dní – vystavený a splatný v rôznych krajinách, ale na 1 kontinente
3. Do 70 dní – vystavený a splatný na rôznych kontinentoch

Druhy šekov:

1. Na majiteľa – je uvedené „zaplaťte za tento šek majiteľovi“
2. Order šek – doložka „na rad“, prevoditeľný indosamentom, „zaplaťte na rad...“
3. Rekta šek – doložka „nie na rad“, nie je prevoditeľný indosamentom, „zaplaťte nie na rad..“
4. Overdraft – vystavený bez krytia na účte s poskytnutím kontokorentného úveru
5. Bankový šek – vystaviteľ banka, šekovník iná banka
6. Cestovný šek – pri cestách do zahraničia, nahrádzajú valuty štátu, do ktorého sa cestuje
7. Križovaný šek – na zabezpečenie výplaty správnemu majiteľovi – ochrana proti zneužitiu

DOKUMENTÁRNY AKREDITÍV

- písomný záväzok banky na základe žiadosti príkazcu, že poskytne určité plnenie beneficientovi, ak budú splnené podmienky

- príkazca (kupujúci), otvárajúca banka, beneficient (predávajúci), avizujúca banka

- 2 fázy:

1. OTVORENIE – uzatvorenie kontraktu s podmienkou platby medzi K a P

– K požiada svoju banku o otvorenie akreditívu v prospech P (Žiadosť o otvorenie akreditívu – meno a adresa vš. strán, druh, suma akreditívu, opis tovaru a dokladov)

– oznámenie otvárajúcej banky avizujúcej banke o otvorení akreditívu

– oznámenie avizujúcej banky P o otvorení akreditívu

1. POUŽITIE – ak P súhlasí s podmienkami, odošle tovar K a skompletizuje doklady

– P predloží dokumenty so žiadosťou o úhradu akreditívnej čiastky

– avizujúca banka dokumenty skontroluje, a potom nastáva plnenie akreditívu avizujúcou bankou – môže sa realizovať:

• Preplatenie protihodnoty tovaru v prospech P
• Akcept zmenky avizujúcou bankou
• Odkúpenie zmenky avizujúcou bankou

– avizujúca banka zasiela dokumenty otvárajúcej spolu so žiadosťou o úhradu akreditovanej čiastky

– otvárajúca banka doklady skontroluje a aj plnenie podmienok, zasiela K doklady a zaťaží účet K čiastkou

– platba v prospech avizujúcej banky

Výhody:

• zníženie rizika obchodovania
• P má istotu, že bude mať zaplatené
• K ma istotu, že budú splnené podmienky akreditívu a že zaplatí, keď bude mať doklady

DOKUMENTÁRNE INKASO

- predávajúci (exportér) dáva príkaz svojej banke, aby vydala kupujúcemu (importérovi) dohodnuté dokumenty po splnení inkasného úkonu

- doklady – faktúry, colné doklady, poistné, konosament, prepravné, záručné listy, ..

- príkazca, vysielajúca banka, kupujúci, inkasná banka

- realizácia DI:

1. uzavretie kontraktu medzi K a P
2. predávajúci zasiela K tovar
3. P odosiela svojej banke doklady k tovaru a inkasný príkaz (meno dod. a odb., bánk, záznam dokladov, suma, podmienky na vydanie dokladov, spôsob úhrady)
4. vysielajúca banka odosiela doklady inkasnej banke s inkasným príkazom
5. inkasná banka oznámi K príchod dokladov a požiada o splnenie inkasného úkonu
6. K plní inkasný úkon
7. banka zasiela doklady K (za základe splneného inkasného úkonu)
8. inkasná banka prevedie inkasný úkon vysielajúcej banke

Význam:

1. pre exportéra – zníženie rizika obchodovania, istota, že dostane zaplatené, nevýhoda: záväzok K nie banky
2. pre importéra – platí až po dodávke, nevýhoda: platí proti dokladom, nie proti tovaru

Príklad 1:

Živnostník si objednal ekonomické a právne publikácie z firmy Poradca podnikateľov. Zásielka bola doručená s faktúrou v hodnote 354 €. Načrtnite možnosti úhrady a používané doklady.

Príklad 2:

Terno, a. s. Poprad vlastní zmenku, ktorá je splatná 1. 7. t. r., NH je 100 €. Firma v apríli sa dostala do finančných ťažkostí a požiadala banku o odkúpenie zmenky pred splatnosťou. Banka uviedla podmienky: 1. poplatok

1. 12 %-ný úrok
2. úver poskytne 1. 5. t. r.

Vypočítajte výšku úroku a koľko eur pripíše banka na bankový účet + výška eskontného úveru