Medzinárodný platobný styk
Medzinárodný platobný styk
MPS – predstavuje súhrn platobných vzťahov jednotlivých
štátov, podnikov a inštitúcií. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty
v zahraničí.
Systémy MPS:
Základné systémy MPS:
- korešpondenčný platobný
systém – uskutočňuje sa medzi bankami prostredníctvom navzájom vedených (korešpondenčných) účtov. Platenie prebieha vo voľne
vymeniteľných menách (doláre, eurá).
Rozlišujeme 2 druhy korešpondenčných účtov:
1. Nostro (naše)
účty – účty, ktoré má banka A otvorené v iných bankách
2. Loro (vaše) účty – účty, ktoré banka A vedie pre
iné banky
- klíringový platobný systém – uskutočňuje sa na základe klíringových dohôd. Je založený na princípe
zúčtovacej banky, ktorá vedie účty všetkých zúčastnených bánk. Prostredníctvom klíringových účtov sa uskutočňujú platby medzi
bankami. Zúčtovacia banka vedie každej banke jeden nostro účet.
- SWIFT – slúži na uľahčenie platieb a prenos
finančných správ medzi zúčastnenými finančnými inštitúciami na celom svete počas 24 hodín 7 dní v týždni. Spája tisíce finančných
inštitúcií v približne 200 štátoch sveta. Každý člen za poskytované služby platí. Výhodami SWIFT-u sú rýchlosť, bezpečnosť
a hospodárnosť.
- TARGET – centralizovaný nadnárodný platobný a zúčtovací systém, ktorý spája systémy
centrálnych bánk členských krajín EÚ. Pracuje v reálnom čase a zabezpečuje okamžitý prevod peňažných prostriedkov z účtu jednej CB
na účet druhej CB prostredníctvom ECB. So zavedením eura sa vytvoril systém SEPA. V rámci tohto systému môžu podniky,
spotrebitelia a ďalšie subjekty zasielať a prijímať platby v eurách v rámci jednej krajiny alebo medzi jednotlivými krajinami EU.
Formy MPS:
Základné formy MPS: platenie v hotovosti (hotovostná platba), platobná karta, hladká platba,
zmenka, šek, dokumentárny akreditív, dokumentárne inkaso
Prostriedky MPS:
Rozlišujeme:
1. Platobné prost. Hotovostného platobného styku – zlato, valuty
2. Platobné prost. Bezhotovostného plat. Styku – devízy, zmenky,
šeky, platobné karty
Zlato – používa sa na vyrovnávanie schodkov platobných bilancií
Valuty – sú všetky zahr. Bankovky
a mince
Devízy – preňažné prost. V cudzej mene na účtoch v peňažných ústavoch. Môžu znieť na voľne vymeniteľné meny alebo
na meny, ktoré nie sú voľne vymeniteľné v zahraničí.
Hladká platba
Využitie: HP predstavuje
priamu úhradu do zahraničia, ktorú uskutoční banka na základe platobného príkazu klienta
Účastníci:
- platiteľ – klient banky, ktorý dáva banke platobný príkaz (dovozca)
- banka platiteľa – banka, ktorá uskutočňuje
platbu na základe platobného príkazu (banka dovozcu)
- príjemca platby – osoba, v prospech ktorej sa platba uskutoční
(vývozca)
- banka príjemcu – banka, ktorá prijíma platbu od banky platiteľa (banka vývozcu)
- korešpondenčná
banka – vystupuje ako sprostredkujúca banka, ak banka platiteľa a banka príjemcu nemajú priame spojenie
Výhody:
- je najjednoduchšou a najčastejšie využívanou formou MPS
- používa sa ak sa partneri poznajú
a dôverujú si
- platba sa uskutočňuje prevodom z účtu platiteľa na účet príjemcu
- patrí medzi nedokumentárne platby –
pri úhrade sa nevyžaduje predloženie dokumentov
Zmenka
Je to CP, ktorý obsahuje bezpodmienečný záväzok
zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom mieste.
Druhy zmeniek:
1. zmenky
podľa toho, kto vyrovná záväzok – zaplatí zmenku
- vlastná zmenka – CP, v ktorom vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť
určitú sumu v určitom čase veriteľovi
- cudzia zmenka – CP, v ktorom vystaviteľ zmenky prikazuje zmenkovníkovi, aby miesto neho
zaplatil určitú sumu v určitom čase a na určitom mieste veriteľovi
2. zmenky podľa splatnosti
- vistazmenka – zmenka na
videnie – obsahuje doložku ´´pri predložení´´ - je splatná ihneď pri predložení zmenky na zaplatenie (deň splatnosti nie je určený)
- termínovaná vistazmenka – lehotozmenka – po videní – je splatná určitý čas po predložení, napríklad do 14 dní po predložení
- fixná zmenka – je splatná v presne určitý deň (napr. 5. Mája 2010)
- datozmenka – po vystavení – je splatná určitý čas po
jej vystavení (napr. 30 dní a dato)
Účastníci platenia zmenkou:
- vystaviteľ –
vystavuje zmenku – môže byť dlžníkom, ak zodpovedá za vystavenie a zaplatenie zmenky (pri vlastnej zmenke) alebo
trasantom, ak vystavuje zmenku na inú osobu (pri cudzej zmenke) alebo veriteľom (pri cudzej zmenke na vlastný
rad)
- veriteľ – osoba, ktorá dostane zaplatené
Podstatné náležitosti cudzej
zmenky:
- označenie, že ide o zmenku (slovo zmenka v texte listiny a v jazyku, v ktorom je vystavená, napr. zmenka –
slovensky)
- bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú sumu v určitej mene (suma slovom aj číslom)
- meno toho, kto má platiť
(zmenkovníka)
- meno toho, komu sa má platiť (veriteľa)
- údaj splatnosti
- miesto platenia
- miesto a dátum
vystavenia
- meno a podpis vystaviteľa
Rozdiely medzi vlastnou zmenkou a cudzou
zmenkou:
Rozlišovacie znaky
Vlastná zmenka
Cudzia zmenka
Počet účastníkov
Dve osoby: vystaviteľ a veriteľ
Klasická cudzia zmenka:
Tri osoby: vystaviteľ, veriteľ, zmenkovník
Cudzia zmenka na vlastný rad:
Dve osoby: vystaviteľ a zmenkovník
Vystaviteľ
je dlžníkom (dovozca)
je predávajúcim (vývozca)
Veriteľ
je osoba, na ktorú bola zmenka vystavená (majiteľ zmenky)
Môže ním byť:
Vystaviteľ – ak ide o cudziu zmenku vystavenú na neho – cudzia zmenka na rad
Tretia
osoba – na ktorú bola zmenka vystavená
Tretia osoba – ktorá získala zmenku prevodom
Zmenkovník
nie je
Osoba, ktorá bude platiť
Text
zmenky
bezpodmienečný prísľub ´´Zaplatím túto zmenku´´
Bezpodmienečný príkaz
´´Zaplaťte túto zmenku!´´
Vznik záväzku zaplatiť
podpisom zmenky
Akceptom – prijatím zmenky
Operácie so zmenkami:
1. akcept zmenky –
pri cudzej zmenke musí dlžník uznať záväzok a zmenku akceptovať. Akceptovaním zmenky sa zmenkovník stáva hlavným dlžníkom
a ručí za to, že v deň splatnosti zmenky zaplatí stanovenú sumu. Akcept sa robí pripojením akceptačnej doložky „prijal´´ alebo
„zaplatím´´ a podpísaním zmenky na prednej strane zmenky. V MPS zmenky najčastejšie akceptujú banky.
2. aval
zmenky – ručenie za zmenku, ktorým možno zabezpečiť jej zaplatenie. Zmenkový ručiteľ – avalista – preberá na seba záväzok,
že ak zmenku dlžník nezaplatí, on uhradí príslušnú sumu. Ručiteľom býva zvyčajne banka. Aval sa robí pripojením doložky „ako
ručiteľ´´ alebo „avalované´´ na prednej strane zmenky, a podpisom, pričom sa uvedie, za koho sa ručenie preberá.
3. prevod zmenky – zmenka je prevoditeľný CP. Prevádza sa na nového majiteľa rubopisom (indosamentom). Indosament je písomná
doložka umiestnená spravidla na zadnej strane zmenky (na rube), preto mu hovoríme rubopis.
4. eskont zmenky – ak
potrebuje veriteľ peniaze skôr, ako je zmenka splatná, môže ju predať. Eskont je predaj zmenky pred lehotou splatnosti, najčastejšie banke.
Banka vyplatí majiteľovi zmenky sumu menšiu o diskont, t.j. úrok počítaný za obdobie odo dňa eskontovania zmenky do dňa jej splatnosti.
Banka v čase splatnosti vymáha sumu uvedenú na zmenke od dlžníka. Ak banka zmenku predá inej banke, hovoríme o opakovanom eskonte (reeskonte)
zmenky.
5. protest zmenky – je to verejná listina, ktorá preukazuje, že zmenka bola predložená na akceptáciu
alebo platbu v správnom čase a mieste, ale nebola akceptovaná alebo zaplatená. Ak zmenka nie je protestovaná do 2 pracovných dní, stráca
majiteľ zmenky svoje nároky voči všetkým zúčastneným, okrem zmenkovníka. Nároky zo zmenky voči zmenkovníkovi sa premlčia po 3 rokoch od
termínu splatnosti.
6. vyplatenie zmenky – vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo
zmenkovníka (pri cudzej zmenke). Na zmenke sa vyznačí, že bola zaplatená a uvedie sa dátum platby. Zmenkový dlžník má pri zaplatení právo
na vrátenie zmenky.
Šek
Je to CP, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz vystaviteľa šeku banke
(šekovníkovi), aby z jeho účtu zaplatila určitú sumu doručiteľovi šeku alebo osobe uvedenej na šeku.
Podstatné
náležitosti šeku:
- označenie, že ide o šek v texte listiny v jazyku, v ktorom je vystavený (napr. šek – slovensky)
- bezpodmienečný príkaz zaplatiť určenú sumu peňazí v dohodnutej mene („zaplaťte“)
- meno banky, ktorá ma platiť (meno
šekovníka)
- údaj miesta, kde má platiť
- dátum a miesto vystavenia šeku
- podpis vystaviteľa šeku
Lehoty predloženia šeku – šek je splatný na videnie. Obmedzená je však lehota, počas ktorej sa musia šeky predložiť banke
na preplatenie alebo zúčtovanie a to:
- 8 dní od vystavenia – na šeky vystavené a vyplatené v tuzemsku
- 20 dní od vystavenia
– na šeky vystavené v jednom štáte a vyplatiteľné v inom štáte na tom istom svetadiele
-70 dní od vystavenia – na šeky
vystavené v jednom svetadiele a vyplatiteľné v inom svetadiele
Uvedené lehoty platia pre Ženevskú oblasť. Anglosaské právo uznáva
tzv. rozumnú lehotu (90 dní)
Účastníci platby šekom:
-vystaviteľ –
majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek
- veriteľ – osoba, ktorá dostane zaplatené
-
šekovník – banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek
- predložiteľ šeku – ďalší majiteľ šeku, na
ktorého bol šek prevedený
Druhy:
1. podľa vystaviteľa:
- súkromný šek –
vystaviteľom je dlžník – klient banky, ktorý má účet v banke a vlastní šekovú knižku.
- bankový šek – vystaviteľom je banka
dlžníka. Považuje sa za bezpečný platobný prostriedok.
2. podľa príjemcu platby:
- šek na meno – v ňom je uvedené
meno osoby, ktorej má byť vyplatený
- šek na majiteľa – nie je v ňom uvedené meno príjemcu, majiteľom šeku je osoba, ktorá šek
predloží. Banka pri úhrade šeku neskúma jej totožnosť.
- order šek – s doložkou „na rad´´ - v ňom je uvedené meno majiteľa,
šek je možné previesť rubopisom na iné osoby
- rekta šek – s doložkou „nie na rad´´ - je v ňom uvedené meno príjemcu úhrady
a zakazuje sa prevod rubopisom
3. podľa spôsobu zaplatenia:
- hotovostný šek – vypláca sa v hotovosti
- šek na
zúčtovanie – nemôže sa vyplatiť v hotovosti. Je označený doložkou „len na zúčtovanie´´. Šekovník pripíše sumu v prospech účtu
toho, komu má šek vyplatiť.
4. osobitné druhy šekov:
- cestovné šeky – boli vytvorené pre potreby cestovného ruchu,
vydávajú ich veľké svetový banky a inštitúcie namiesto valút.
- eurošeky – EC šeky – druh zaručených šekov, majú jednotný
medzinárodný formát. Možno ich použiť na výber hotovosti v zahraničných bankách, na platenie za tovary do výšky zaručenej sumy.
Dokumentárny akreditív – je písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu určité plnenie, ak splní podmienky uvedené
v akreditíve
Účastníci:
- kupujúci (dovozca, príkazca) – klient banky, ktorý
žiada o otvorenie akreditívu
- banka kupujúceho (banka dovozcu, vystavujúca, otvárajúca banka) – banka, ktorá otvára akreditív
- predávajúci (vývozca, beneficient) – osoba, v prospech ktorej sa otvára akreditív
- banka predávajúceho (banka vývozcu) môže byť
zapojená ako:
· Avizujúca banka – tá, ktorá oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu v jeho prospech. Tým ale neprechádza na ňu
záväzok zaplatiť za tovar predávajúcemu, ten má len banka kupujúceho
· Potvrdzujúca banka – tá, ktorá potvrdzuje akreditív,
a tým na seba preberá záväzok zaplatiť spolu s bankou kupujúceho. Za zaplatenie ručia solidárne.
Podstata: kupujúci
(dovozca) žiada svoju banku, aby otvorila akreditív a vyplatila (príp. nechala vyplatiť inou bankou) určitú sumu, ak budú splnené
akreditívne podmienky. Stanovuje ich kupujúci a týkajú sa predloženia určitých dokumentov (napr. faktúry, poistných dokladov, skladového
listu, prepravných dokladov, osvedčenia o pôvode tovaru atď.)
1. uzavretie kúpnej zmluvy – platobná podmienka
dokumentárny akreditív
2. kupujúci dáva príkaz svojej banke na otvorenie dokumentárneho akreditívu
3. banka kupujúceho posiela
oznámenie o otvorení DA banke predávajúceho a zasiela mu akreditívne podmienky
4. banka predávajúceho oznamuje otvorenie DA
predávajúcemu a zasiela mu akreditívne podmienky
5. predávajúci zasiela tovar prepravcovi
6. predávajúci predkladá dokumenty
svojej banke
7. banka predávajúceho kontroluje dokumenty a uhrádza sumu predávajúcemu
8. banka predávajúceho predkladá dokumenty
banke kupujúceho
9. po kontrole dokumentov banka kupujúceho uhrádza sumu banke predávajúceho
10. banka kupujúceho zaťaží účet
kupujúceho o zaplatenú sumu a odovzdá mu dokumenty
11. kupujúci dostane tovar od prepravcu proti predloženiu dokumentov
Druhy dokumentárnych akreditívov
Dokumentárne akreditívy podľa stupňa
zabezpečenia
Odvolateľný akreditív
Neodvolateľný akreditív
Otvárajúca banka môže akreditív zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu zúčastnených strán. Vyskytuje sa
zriedkavo
Otvárajúca banka môže akreditív zmeniť alebo zrušiť len so súhlasom všetkých
zúčastnených strán.
Môže mať podobu:
-nepotvrdeného akreditívu (avizovaného) – kedy banka
predávajúceho len oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu, ale neprechádza na ňu záväzok zaplatiť
- potvrdeného
akreditívu – kedy banka predávajúceho potvrdí akreditív a preberá záväzok zaplatiť spolu s otvárajúcou bankou
Dokumentárne akreditívy podľa spôsobu otvorenia
Jednorazový
akreditív
Revolvingový akreditív
je otvorený len na určitý čas
suma akreditívu sa po úplnom alebo čiastočnom vyčerpaní obnovuje (revolvuje) pričom nie je potrebné meniť podmienky
akreditívu
Platenie dokumentárnym akreditívom
1. otvorenie dokumentárneho
akreditívu
- kupujúci a predávajúci sa v kúpnej zmluve dohodnú na platbe za dodávku tovaru prostredníctvom
dokumentárneho akreditívu
- dokupujúci žiada písomne svoju banku o otvorenie akreditívu v prospech predávajúceho a oznamuje jej
akreditívne podmienky
- banka kupujúceho sa otvorením dokumentárneho akreditívu zaväzuje, že zaplatí banke predávajúceho až vtedy, ak
budú splnené akreditívne podmienky. Akreditívne podmienky sú dokumenty, ktoré musí predávajúci predložiť banke včas, kompletne a bez
chýb
- banka kupujúceho oznamuje banke predávajúceho otvorenie akreditívu a zasiela jeho znenie
- banka predávajúceho oznamuje,
prípadne potvrdzuje otvorenie akreditívu predávajúcemu a zasiela mu jeho znenie
- predávajúci skontroluje, či akreditívne podmienky
súhlasia s dohodnutými podmienkami v kúpnej zmluve. Ak áno, môže nastať druhá fáza.
2. čerpanie dokumentárneho
akreditívu
- táto fáza nastane vtedy, keď predávajúci predloží svojej banke skompletizované dokumenty
- banka
predávajúceho preskúma správnosť dokumentov a ak sú z obsahovej i formálnej stránky v poriadku, preplatí sumu v prospech
predávajúceho
- banka predávajúceho zašle dokumenty banke kupujúceho
- banka kupujúceho znovu preskúma dokumenty, zasiela ich
kupujúcemu a zaťaží jeho účet (t.j. z jeho účtu zaplatí danú sumu)
-kupujúci predloží dokumenty prepravcovi a prevezme tovar
Dokumentárne inkaso – dokumentárna forma platenia, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke, aby
vydala dohodnuté dokumenty kupujúcemu až po zaplatení určitej sumy alebo splnení iného inkasného úkonu (napr. akceptácia zmenky)
Účastníci:
- predávajúci (vývozca, príkazca) – predkladá dokumenty
a poverí svoju banku inkasným príkazom
- banka predávajúceho (banka vývozcu, vysielajúca banka) - banka, ktorej
predávajúci odovzdal dokumenty a táto ich posiela banke kupujúceho
- kupujúci (dovozca) – ten, ktorému sa podľa
inkasného príkazu vydajú dokumenty, ak splní inkasný úkon, napr. zaplatí
- banka kupujúceho (banka dovozcu, predkladajúca
banka) – banka, ktorá predkladá dokumenty kupujúcemu
Podstata: predávajúci dáva príkaz svojej banke, aby vydala
dohodnuté dokumenty kupujúcemu až po zaplatení alebo splnení iného inkasného úkonu. Záväzok zaplatiť má kupujúci, nie banka. Dokumenty
oprávňujú kupujúceho disponovať tovarom.
1. uzavretie kúpnej zmluvy – dohodnutá platobná podmienka dokumentárne inkaso
2. predávajúci odovzdá tovar prepravcovi a dostane od neho prepravné dokumenty
3. predávajúci odovzdá dokumenty spolu s inkasným
príkazom svojej banke, aby ich vydala kupujúcemu po zaplatení alebo splnení iného inkasného úhonu
4. banka predávajúceho zasiela
dokumenty a inkasný príkaz banke kupujúceho
5. banka kupujúceho zasiela dokumenty a inkasný príkaz banke kupujúceho
5. banka
kupujúceho oboznámi kupujúceho s podmienkami inkasa a s dokumentmi a vyzve ho na zaplatenie sumy
6. kupujúci zaplatí vo svojej banke
7. banka kupujúceho odovzdá dokumenty kupujúcemu
8. banka kupujúceho zaplatí banke predávajúceho inkasovanú sumu
9. banka
predávajúceho pripíše predávajúcemu zaplatenú sumu na jeho účet
10. kupujúci predloží prepravcovi dokumenty a prepravca mu vydá
tovar
Výhody DI:
Pre predávajúceho:
- má istotu, že kupujúci dostane tovar, až keď zaplatí
alebo urobí iný inkasný úkon
- má nižšie bankové poplatky a postup je jednoduchší ako pri dokumentárnom akreditíve
Pre
kupujúceho:
- nemá dlhodobo viazané peňažné prostriedky pre platbu, dokumenty dostane od banky a môže ich predložiť prepravcovi
Nevýhody DI:
Pre predávajúceho:
- v čase, keď odošle tovar nemá istotu, že kupujúci bude schopný
a ochotný platiť
- predávajúci zvyčajne znáša všetky náklady a riziká, ak kupujúci odmietne tovar prevziať
Pre
kupujúceho:
- z právneho hľadiska nemá kupujúci nárok na prehliadku tovaru a jeho kontrolu pred uskutočnením platby. Súhlas na to
môže dať len predávajúci prostredníctvom svojej banky
Zones.sk – Zóny pre každého študenta