Platobný styk
Platobný styk
Predstavuje prevod peňazí od platiteľa k príjemcovi, uskutočňuje sa pomocou rozličných
nástrojov. Ide o všetky druhy platieb, ktoré sa uskutočňujú tak medi právnickými ako aj fyzickými osobami bez ohľadu na to, či ide
o obchodné alebo osobné vzťahy. Jeho súčasťou je množstvo nástrojov, dokumentov, ktoré zabezpečujú presun finančných prostriedkov od
jedného subjektu k druhému subjektu. Platobný styk v SR upravujú tieto základné právne normy:
· Obchodný
zákonník,
· Zákon o platobnom styku,
· Zákon o bankách,
· Devízový zákon.
Účastníkmi
platobného styku sú:
· platiteľ - ten, kto platí, má úbytok peňazí,
· príjemca peňazí - ten, komu sa platí, má prírastok
peňazí,
· inštitúcia - napr. banka, ktorá vykonáva prevod medzi platiteľom a príjemcom platby.
Členenie
platobného styku:
1. Podľa územia:
· tuzemský - platiteľ, príjemca platby aj banka majú sídlo
a uskutočňujú platbu na území SR,
· medzinárodný - platiteľ a jeho banka je v zahraničí, príjemca platby a jeho
banka je na území SR alebo naopak.
2. Podľa organizácie platieb:
· hotovostný - nástrojom platenia sú
bankovky a mince, napr. platba za časopis v novinovom stánku,
· bezhotovostný - prevod peňazí sa uskutočňuje na
bankových účtoch prostredníctvom banky, napr. úhrada faktúry z účtu v banke,
· kombinovaný - jedna časť platobnej
operácie sa uskutoční v hotovosti, druhá bezhotovostne, napr. výber hotovosti z bankomatu prostredníctvom bankomatovej karty sa majiteľovi
odpočíta z účtu v banke.
3. Podľa technológie spracovaných údajov:
· tradičný - komunikácia
s poštou alebo bankou pri platení prebieha prostredníctvom tradičných platobných prostriedkov, napr. prevodných príkazov, poštových
peňažných poukazov,
· elektronických - komunikácia s bankou pri platení prebieha prostredníctvom moderných
elektronických platobných prostriedkov, napr. pomocou internetu.
Kurzová kalkulačka – kalkulačka mien NBS/ECB
1. Hotovostný platobný
styk
Uskutočňuje sa prostredníctvom bankoviek a mincí, ktoré sú fyzicky prítomné, bankovky predstavujú papierové peniaze,
vydáva ich NBS. Mince sú drobné kovové peniaze, majú nízku menovitú hodnotu. Používa sa na platenie menších súm pri osobných platbách.
Hotovostný styk sa uskutočňuje:
· priamo:
Platiteľ odovzdanie hotovosti príjemca
potvrdenie o zaplatení
·
prostredníctvom pošty:
Platiteľ odovzdanie hotovosti pošta odovzdanie hotovosti príjemca
potvrdenie
o zaplatení potvrdenie o zaplatení
Nevýhody hotovostného platobného styku:
· potreba držania
väčšieho množstva peňazí v hotovosti, čo môže viesť ku krádeži a prepadávaniu tak v domácnostiach ako aj pri preprave hotovosti,
· zdĺhavý spôsob platba - peňažné sumy treba viackrát prepočítavať a kontrolovať,
· nákladnosť, pretože treba zabezpečovať
aspoň minimálnu ochranu - trezory, súkromná alebo verejná ochranka
Doklady používané pri hotovostnom platobnom
styku:
· Bloky z registračných pokladníc - potvrdzujú zaplatenie tovaru,
· Príjmové
a výdavkové pokladničné doklady - sa používajú v podnikoch ako účtovné doklady v pokladnici,
· Poštová
dobierka - je druh poštovej zásielky, ktorá sa vydá adresátovi až po zaplatení, peniaze zašle pošta príjemcovi platby,
·
Cenný list - používa sa na zasielanie šperkov, cenných papierov, známok...
· Poštový peňažný poukaz typu U,
R - je určený na vyplatenie peňazí v hotovosti príjemcovi platby, pokiaľ ide na poštu, vyplní poštový poukaz a zaplatí pri
okienku pošty sumu v hotovosti. Zaplatenú sumu dostane príjemca tiež v hotovosti, preukáže svoju totožnosť a podpíše sa.
2. Bezhotovostný platobný styk
Peniaze sa pri ňom nepoužívajú v hotovosti ale vo forme
depozitných - bankových peňazí.
Reálne hotovostné peniaze sa do obehu nedostávajú ale nastáva iba pohyb depozitných peňazí na
bankových účtoch účastníkov platby. Schematicky sa dá naznačiť pohyb peňazí na bankových účtoch tak, že na jednej strane účtu budú
vedené príjmy - prírastky na účte, vrátane začiatočného zostatku a na druhej strane budú evidované všetky výdavky - úbytky z účtu.
Bezhotovostný platobný styk predpokladá, že aj platiteľ aj príjemca majú otvorený účet v obchodnej banke, ktorá im ho vedie aj realizuje
na ňom všetky vklady a úhrady:
1. ak obaja účastníci platby majú otvorené účty v tej istej obchodnej
banke, tak to môžeme znázorniť ako:
Účet platiteľa platby Účet príjemcu platby
ZS 5000,00
€ ZS 8000,00 €
-1000,00 € + 1000,00 €
2. ak nemajú platiteľ
a príjemca otvorené účty v tej istej banke, tak to možno znázorniť takto:
Platiteľ Príjemca
Príkaz na
úhradu Dobropis
Banka platiteľa
Účet platiteľa
ZS 5000,-
€
-1000,- €
Banka príjemcu
Účet príjemcu
ZS 8000,- €
+1000,- €
Výhody bezhotovostného platobného styku:
· rýchlosť a operatívnosť - bezhotovostné platby zrýchľujú obeh bankových peňazí prevodom z účtu na
účet, najrýchlejším spôsobom bezhotovostného platobného styku je systém Internetbanking - Homebanking, kde sa príkazy na úhradu realizujú
priamo z príslušnej firmy ale aj z domova klienta banky prostredníctvom počítačového prepojenia, v tomto prípade netreba ísť do banky
osobne s platobným príkazom, stačí ho len odoslať modemovým systémom prepojenia - neprerušovaný bezhotovostný platobný styk,
·
hospodárnosť, racionálnosť a úspornosť nákladov - odpadáva manipulácia s peniazmi a vklady v bankách sú úročené
a prinášajú pre klienta úrok,
· bezpečnosť a istota - vylučujú sa také negatívne javy ako sú : lúpeže, straty,
zničenie a znehodnotenie peňazí.
Doklady bezhotovostného platobného styku:
- Príkaz na
úhradu - je doklad, ktorým platiteľ žiada obchodnú banku, ktorá vedie jeho účet aby z neho uhradila záväzok na účet
príjemcu,
- Príkaz na inkaso - ak si príjemca platby sám inkasuje od platiteľa z jeho účtu, musí naň byť písomný
súhlas platiteľa a uvádza sa aj v kúpnej zmluve medzi platiteľom a príjemcom,
- Hromadný príkaz na úhradu - je
doklad, v ktorom platiteľ predkladá na úhradu niekoľko príkazov naraz,
- Trvalý príkaz na úhradu - realizujú sa
ním pravidelne sa opakujúce platby (za elektrinu, vodu, nájom, sporožírový účet),
- Šek - vystaviteľ dáva
písomný príkaz peňažnému ústavu zaplatiť doručiteľovi alebo osobe uvedenej v šeku sumu, na ktorú je šek vystavený, tento šek nahrádza
hotové peniaze a používa sa pri bezhotovostnom styku na platenie za tovar, platenie šekom je jednoduché, banka vydá svojmu klientovi na jeho
požiadanie šekovú knižku, aj ju majiteľ použije na platenie, vypíše na šeku sumu platby, dátum vystavenia šeku a podpíše sa,
-
Platobná karta - je platobný prostriedok, ktorým možno platiť alebo vybrať hotovosť, túto dáva klientovi banka, v ktorej
má na účte peniaze, je majetkom banky, má vlastné ochranné prvky, tzv. PIN kód a podpis držiteľa na karte,
- Zmenka
- je CP, ktorý predstavuje bezpodmienečný písomný záväzok, zaplatiť v stanovenom čase určitú sumu peňazí, slúži na prekonanie
krátkodobej platobnej neschopnosti, vyrovnáva záväzok, rozlišujeme vlastnú alebo cudziu zmenku,
- Vlastná -
vystaviteľ sa zaväzuje zaplatiť sumu príjemcovi platby v stanovenom termíne, vystupujú tu: vystaviteľ, ktorý vystavuje
zmenku a zaväzuje sa zaplatiť a veriteľ,
Cudzia - vystaviteľ prikazuje inej osobe, aby
zaplatila v stanovenom čase sumu veriteľovi, vystupujú tu: vystaviteľ, ktorý vystavuje zmenku a dáva príkaz zmenkovníkovi,
aby zaplatil sumu v stanovenom termíne, veriteľ a zmenkovník, ktorý má zaplatiť.
3. Kombinovaný platobný styk
Volá sa aj pohotovostný, lebo ide o spojenie hotovostného
a bezhotovostného platenia v jednej hospodárskej operácii. Poznáme 2 varianty kombinovaného platobného styku:
1. ak platiteľ uhrádza v hotovosti v peňažnom ústave alebo na pošte, príjemcovi sa platba pripíše na účte v peňažnom
ústave:
Platiteľ hotovosť banka/ pošta bezhotovostný prevod bankový účet príjemcu
+
2. Ak príjemca dostane hotovosť od platiteľa, ktorý to uhradil zo svojho účtu v peňažnom ústave:
Platiteľov účet bezhotovostný prevod banka/ pošta hotovosť príjemca
Doklady kombinovaného platobného
styku:
- Poštový peňažný poukaz typu E - používa sa na posielanie peňazí z účtu platiteľa na
výplatu v hotovosti príjemcovi platby,
- Vklad na účet - vkladateľ vkladá peniaze v hotovosti na účet príjemcu,
- Výber z účtu - príjemca hotovosti vyberá peňažné prostriedky z účtu v banke,
- Platobná
karta - používa sa na výber hotovosti z bankomatu,
- Pokladničný šek - banka vyplatí sumu uvedenú na šeku
majiteľovi šeku v hotovosti a sumu odpíše z účtu vystaviteľa šeku.
Zásady pri vypisovaní poštových
poukážok:
1. vypĺňajú sa strojom, perom alebo inou nezmazateľnou technikou,
2. na poštovej poukážke sa nesmie
opravovať a prepisovať,
3. úplné adresy príjemcu a odosielateľa musia byť čitateľné,
4. sumu peňazí zapísať tak, aby
písmeno „c“ (centy) bolo na mieste desatinného znaku,
5. sumy do výšky 9999,- € sa píšu bez medzery, sumy vyššie sa píšu
s medzerou (10 000,-),
6. pred napísanú sumu treba dať tzv. zámedzovku (=), ktorú treba napísať aj za slovné vyjadrenie sumy,
7. slovom sa vypisuje s veľkým začiatočným písmenom bez medzier medzi slovami, centy sa slovom nevypisujú,
8. sumu vyššiu ako 99
€, ktorá začína jednotkou napísanou spôsobom: jedensto, jedentisíc,
9. pri platení poštovou poukážkou typu U a R treba uviesť
do príslušnej rubriky aj konštantný a variabilný symbol,
10. pri platení poštovou poukážkou na úhradu treba na zadnej strane
prvého diela poukážky vypísať príkaz na úhradu s číslom účtu, z ktorého sa má platiť ako aj podpis osoby oprávnenej disponovať
peňažnými prostriedkami,
11. pri preberaní peňazí na základe poštovej poukážky sa na zadnej strane prvého diela poukážky uvedie
totožnosť osoby preberajúcej peniaze a zároveň sa táto osoba podpíše, že poukazovanú sumu prebrala.
Platobné
karty - umožňujú rýchly a pohodlný výber hotovosti po celý týždeň, vrátane soboty, nedele a sviatkov, 24 hodín denne. Výpis
o vykonaných výberoch hotovostí dostáva klient ihneď v bankomate. V poslednej dobe sa využívajú platobné karty pri bezhotovostnom platení
za nákup tovaru a poskytnuté služby vo vybraných organizáciách. Banky majú svoje siete bankomatov na celom území SR. Z hľadiska
územnej platnosti karty rozoznávame:
a) tuzemské,
b) medzinárodné.
Z hľadiska
pôžičkovosti rozoznávame karty:
a) kreditné,
b) debetné,
c) úverové,
d) karty
organizácií.
Elektronický platobný styk
Je nový spôsob komunikácie klienta s bankou, pri styku s bankou
využívajú elektronické médiá, napríklad telefón, mobil, počítač. Banky v SR používajú aj tieto ďalšie formy:
Telephone
banking - komunikácia s bankou sa uskutočňuje cez telefónnu sieť,
Mobil banking - klient disponuje so svojím
účtom prostredníctvom mobilného telefónu,
GSM banking - komunikácia s bankou cez SMS správy,
Homebanking - elektronické vedenie účtu s využitím domáceho počítača,
Internetbanking - služba,
ktorá umožňuje uskutočňovať platobné príkazy, sledovať stav a pohyby na účte,
E-mail banking - výmena informácií
medzi klientom a bankou prostredníctvom elektronickej pošty.
Výhodou pre klienta je úspora času, nákladov,
celodenný kontakt klienta s bankou, pohodlný prístup, vyššia kvalita služieb, nižšie bankové poplatky.