Charakteristika bankovej a obchodnej knihy (banking book, trading book)
Charakteristika bankovej a obchodnej knihy (banking book, trading book)
OBCHODNÁ KNIHA
Opatrenie o primeranosti vlastných zdrojov v súvislosti s rizikami používa výraz obchodná kniha, ktorý upravuje zákon o bankách. Banka je
povinná viesť obchodnú knihu, v ktorej denne zaznamenáva:
a) pozície v jednotlivých fin. nástrojoch, v ktorej banka drží
na:
- obchodovanie na vl. účet s cieľom dosiahnuť výnos
- účel zabezpečenia svojich obchodov na vl. účet
b)
pozície v jednotlivých fin. nástrojoch, pri poskytovaní investičných služieb pre klienta
c) pozície z nevyrovnaných obchodov s fin.
nástrojmi, z požičiavania a vypožičiavania CP a zo zabezpečovacích práv k CP
d) poplatky, odplaty, úroky, dividendy a zložené
zábezpeky priamo spojené s fin. nástrojmi
Podrobnosti o záznamoch v obch. knihe v súvislosti s rizikovo váženými aktívami
určuje opatrenie. Záznamy v obch. knihe sa usporadúvajú z vecného hľadiska na pozície z obchodov:
a) s úrokovými nástrojmi
b) s akciovými nástrojmi
c) s cudzími menami a zlatom
d) s komoditnými nástrojmi
Pozície sa v obch. knihe
zaznamenávajú samostatné bez vzájomného započítania.
BANKOVÁ KNIHA
Banky sú povinné viesť aj bankovú
knihu, v ktorej denne zaznamenávajú obchody a pozície, ktoré sa nezaznamenávajú v obch. knihe.
Zones.sk – Zóny pre každého študenta