Súvaha k .... |
|
AKTÍVA | PASÍVA |
A. Pohľadávky za upísané vlastné imanie | A. Vlastné imanie |
B. Stále aktíva | A.I. Základné imanie |
B.I. Nehmotný investičný majetok |
A.II. Kapitálové fondy |
B.II. Hmotný investičný majetok | A.III. Fondy zo zisku |
B.III. Finančné investície | A.IV. Hospodársky výsledok bežného |
účtovného obdobia | |
C. Obežné aktíva | B. Cudzie zdroje |
C.I. Zásoby | B.I. Rezervy |
C.II. Dlhodobé pohľadávky | B.II. Dlhodobé záväzky |
C.III. Krátkodobé pohľadávky | B.III. Krátkodobé záväzky |
C.IV. Finančný majetok | B.IV. Bankové úvery |
D. Ostatné aktíva |
C. Ostatné pasíva |
Aktíva celkom | Pasíva celkom |
Prevádzková činnosť | |
Cash Inflows Tržby Prijaté úroky a dividendy Ostatné prevádzkové príjmy | Cash Outflows Platby dodávateľom Platby zamestnancom Zaplatené úroky a dane Ostatné prevádzkové výdavky |
Investičná činnosť | |
Predaj HIM, NIM Predaj cenných papierov (ktoré nepatria do finančného majetku) Prijáté splátky z pôžičiek | Nákup HIM, NIM Nákup cenných papierov (ktoré nepatria do finančného majetku) Poskytnuté pôžičky |
Financovanie | |
Pôžičky od veriteľov Vydávanie majetkových cenných papierov (equity) Vydávanie dlhových cenných papierov (debt) | Splátky pôžičiek Odkupovanie majetkových c.p. Odkupovanie dlhových c.p. Vyplácanie dividend |
Finančný majetok k 31.12.2007 XXX Finančný majetok k 31.12.2008 XXX+Cash inflows –Cash outflows |
Vzťah ukazovateľov | Predpoveď (prognóza) |
Cash flow / cudzí kapitál | solventný > insolventný |
Čistý zisk / celkový kapitál |
solventný > insolventný |
Cudzí kapitál / celkový kapitál | insolventný > solventný |
Čistý prevádzkový kapitál / celkový kapitál | solventný > insolventný |
Current ratio (likvidita) | solventný > insolventný |
No credit interval * | solventný > insolventný |