Platobný styk

PLATOBNÝ STYK

Čo je to platobný styk

• prevod peňazí od platiteľa k príjemcovi prostredníctvom rôznych nástrojov
• všetky platby, ktoré sa uskutočnia medzi ekonomickými subjektami bez ohľadu na dôvod platenia

Členenie platobného styku

• podľa územia:
  • tuzemský – účastníci majú sídla na území SR
  • medzinárodný – niektorý z účastníkov má sídlo v zahraničí a niektorý v SR
• podľa organizácie platby:
  • hotovostný – platenie prostredníctvom bankoviek a mincí
  • bezhotovostný – prevody na účtoch v banke bez použitia hotovosti
  • kombinovaný – časť hotovostne a časť bezhotovostne, napr. platobná karta
• podľa technológie spracovania údajov:
  • tradične – poštová peňažná poukážka
  • elektronicky – internet, telefón

Doklady používané pri HPS:

• bloky z registračnej pokladne
• príjmové a výdavkové pokladničné doklady
• cestovné šeky
• poštové peňažné poukazy
• vstupenky
• poštové dobierkové poukážky
• cenné listy

Bezhotovostný platobný styk

Úhradové operácie

• platobný nástroj = prevodný príkaz na úhradu
• môže byť písomný alebo elektronický (každá banka má rôzne tlačivo)
• prevodným príkazom dáva platiteľ príkaz banke, aby z jeho účtu odpísala určitú sumu peňazí a pripísala ju na účet príjemcu platby

Inkasné operácie

• platobný nástroj = prevodný príkaz na inkaso
• príjemca platby dáva príkaz banke, aby odpísala určitú sumu peňazí, z účtu platiteľa a pripísala ju na jeho účet (musí súhlasiť)

Druhy prevodných príkazov

• jednorazový príkaz na úhradu alebo na inkaso – len na 1 platbu
• hromadný príkaz na úhradu – na 1 tlačive viac prevodov
• trvalý príkaz na úhradu – pravidelne sa opakujúce platby, platí až do odvolania

Kombinovaný platobný styk

• spojenie hotovostného a bezhotovostného platenie v jednej hospodárskej operácii

Doklady kombinovaného platobného styku

• poštové peňažné poukazy typu V – používajú sa na posielanie peňazí v hotovosti na bankové účty, peniaze sa platia v hotovosti na pošte a príjemcovi sa pripíšu na účet v banke
• poštové peňažné poukazy typu E – používajú sa na posielanie peňazí z účtu platiteľa na výplatu v hotovosti príjemcovi platby
• vklad a výber na účet – robí sa v banke
• platobná karta – prostriedkom KPS vtedy, keď ju používame na výber hotovosti z bankomatu
• pokladničný šek – banka vyplatí sumu uvedenú na šeku majiteľovi šeku v hotovosti a odpíše sumu z účtu banky majiteľa

Platobná karta

• platobný prostriedok, s ktorým môžeme platiť alebo vyberať hotovosť
• vydáva ju banka a je to majetok banky
• má ochranné prvky (PIN kód a podpis držiteľa)
• platobné karty môžu byť:
  • kreditné (úverové) karty – majiteľ si môže vybrať z účtu viac peňazí, ako má na účte čiže čerpá úver
  • debetné karty – klient môže vyberať len peniaze, ktoré má na účte, môže sa však dohodnúť s bankou, že za určitý poplatok môže vyberať aj viac peňazí

Šek a zmenka

Náležitosti zmenky

• označenie „zmenka“ v texte, bezpodmienečný príkaz alebo prísľub, suma (slovom aj číslom), meno dlžníka a veriteľa, údaj splatnosti, dátum a miesto vystavenia zmenky, podpis vystaviteľa

Druhy zmeniek

• podľa toho, kto zaplatí:
  • vlastná zmenka – vystaviteľ zmenky sa zaväzuje, že zaplatí veriteľovi v určitom čase stanovenú sumu, do zmenkového vzťahu vstupujú dlžník a veriteľ, pričom zmenka obsahuje formulu: „Zaplatím za túto zmenku...“, t. j. PRÍSĽUB
  • cudzia zmenka – obsahuje formulu: „Zaplaťte za túto zmenku...“, t. j. PRÍKAZ vystaviteľa zmenky 3. osobe (zmenkovníkovi), aby zaplatila sumu uvedenú na zmenke veriteľovi, do zmenkového vzťahu vstupujú dlžník(vystaviteľ), veriteľ a zmenkovník

• podľa splatnosti:
  • vistazmenka – splatnosť pri predložení zmenky
  • fixná – splatná na presný dátum
  • terminovaná vistazmenka – splatná určitý čas po predložení
  • dátozmenka – splatná určitý čas po vystavení

Operácie zo zmenkou

• akcept – akceptáciou zmenky prechádza záväzok z vystaviteľa na zmenkovníka, zmenkovník sa stáva dlžníkom a je zodpovedný za to, že v čase splatnosti bude zmenová suma zaplatená
• aval – ručenie za dlžníka, pričom ručiteľ sa zaväzuje, že v prípade nezaplatenia zmenkovej sumy uhradí zmenku za dlžníka
• eskont – odkúpenie zmenky bankou pred lehotou splatnosti
• indosament – prevod zmenky na inú osobu
• protest – ak zmenka nebola zaplatená majiteľ zmenky ju musí dať protestovať aby si zachoval právo na zaplatenie zmenky
• platenie – po zaplatení zmenky môže dlžník žiadať o vrátenie zmenky aj o potvrdenie o zaplatení

Náležitosti šeku

• označenie „šek“ v texte, bezpodmienečný príkaz zaplatiť sumu v dohodnutej mene, meno banky, ktorá má vyplatiť šekovníka, dátum a miesto, podpis vystaviteľa

Druhy šekov

• podľa spôsobu zaplatenia
  • hotovostný – vypláca sa v hotovosti
  • zúčtovací – uhradí sa na účet
• podľa príjemcu platby
  • šek na doručiteľa – neskúma sa totožnosť osoby, ktorá šek predkladá
  • šek na meno
  • šek na rad – možno ho prevádzať na inú osobu
  • šek nie na rad – zakazuje prevod na inú osobu
• podľa vystaviteľa
  • súkromný – vystaviteľom je klient banky
  • obchodný – vystaviteľom je banka dlžníka

Operácie so šekmi

• prevod – možno previesť na inú osobu
• protest – uskutočňuje sa, ak bol šek riadne a včas predložený a bolo odmietnuté jeho preplatenie
• križovanie – používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou, môže byť:
  • šek na zúčtovanie
  • všeobecné križovanie
  • špeciálne križovanie

Porovnanie zmenky a šeku

• šek je vždy splatný na videnie, čiže po predložení a zmenka je splatná po predložení, na určitý dátum, určitý čas po predložení alebo určitý čas po vystavení

Podstata hladkej platby

• uskutočňuje sa prevodom z účtu príkazcu na účet príjemcu platby
• vyžaduje sa vysoký stupeň dôvery medzi partnermi (vývozca nie je zabezpečený proti nezaplateniu a dovozca nemá záruku dodania tovaru)
• banky vykonávajú tento spôsob prostredníctvom korešpondenčnej banky a korešpondenčných účtov:
  • nostro účet (naše) – účty, ktoré má banka A otvorené v iných bankách
  • loro účet (vaše) – iné banky majú otvorené účty c banke A
• výhody hladkej platby:
  • šetrí peniaze aj čas
  • minimum administratívnych nákladov
  • neviaže sa na predloženie dokumentov

Dokumentárny akreditív a dokumentárne inkaso

• DA výhody:
• pre predávajúceho – istota, že dostane zaplatené ak splní akreditívne podmienky
• pre kupujúceho – zabezpečený akreditívnymi podmienkami, že predávajúci mu určite tovar dodá a predloží včas kompletné dokumenty
• DA nevýhody:
  • pre predávajúceho – ak nepredloží banke dokumenty včas, banka nezaplatí
  • pre kupujúceho – má dlhodobo viazané peňažné prostriedky a keďže spravidla hradí poplatky je to preňho finančne náročné
• DI výhody:
  • pre predávajúceho – istota, že kupujúci dostane tovar až keď zaplatí
  • pre kupujúceho – nemá dlhodobo viazané peňažné prostriedky
• DI nevýhody:
  • pre predávajúceho – v čase odoslania tovaru nemá istotu, že kupujúci bude ochotný platiť
  • pre kupujúceho – nemá nárok na kontrolu tovaru pre uskutočnením platby
• porovnanie:
  • dokumentárny akreditív je písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu určité plnenie (zaplatí), ak splní podmienky uvedené v akreditíve
  • dokumentárne inkaso je forma platenia, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke, aby vydala dokumenty kupujúcemu po zaplatení určitej sumy, záväzok zaplatiť má kupujúci, nie banka ako pri dokumentárnom akreditíve