Platobný styk – Podstata a členenie platobného styku

Platobný styk

Podstata a členenie platobného styku

Hlavným cieľom platobného styku je uskutočňovanie platby.

Platobný styk predstavuje prevod peňazí od platiteľa k príjemcovi. Uskutočňuje sa pomocou rozličných nástrojov

Platobný styk v SR upravujú základné právne normy

• obchodný zákonník
• zákon o platobnom styku
• zákon o bankách
• devízový zákon

Účastníci platobného styku sú:

• platiteľ (dĺžník)- ten, kto má úbytok peňazí
• príjemca peňazí (veriteľ)- ten, komu sa platí, má prírastok peňazí

inštitúcia (napr. banka)- ktorá vykonáva prevod medzi platiteľom a príjemcom platby

Platenie je proces, ktorý začína vznikom povinnosti platiť a končí potvrdením o vykonaní platby.

Platobný styk členíme:

• podľa územia
  1. tuzemský- platiteľ, príjemca platby aj banka majú sídlo a uskutočňujú platbu na území SR
  2. medzinárodný- platiteľ a jeho banka je v zahraničí, príjemca platby a jeho banka je na území SR alebo naopak
• podľa organizačných platieb
  1. hotovostný- nástrojom platenia sú bankovky a mince
  2. bezhotovostný- prevod peňazí sa uskutočňuje na bankových účtoch prostredníctvom banky (úhrada faktúry z účtu v banke)
  3. kombinovaný- jedna časť platobnej operácie sa uskutoční v hotovosti a druhá bezhotovostne (výber hotovosti z bankomatu prostredníctvom bankomatovej karty sa odpočíta z účtu majiteľa)

• podľa technológie spracovania údajov
  1. tradičný- komunikácia s poštou alebo bankou pri platení prebieha prostredníctvom tradičných platobných prostriedkov (prevodných príkazov, poštových peňažných poukazov)
  2. elektronicky- komunikácia s bankou pri platení prebieha prostredníctvom moderných elektronických platobných prostriedkov.

Hotovostný platobný styk

• uskutočňuje sa prostredníctvom bankoviek a mincí, ktoré sú fyzicky prítomné

Formy hotovostného platobného styku

Hotovostný platobný styk sa uskutočňuje:

1. priamo- platiteľ odovzdá hotovosť príjemcovi a ten mu vydá potvrdenie o zaplatení
2. prostredníctvom pošty- platiteľ odovzdá hotovosť pošte, tá odovzdá platbu príjemcovi, príjemca odošle potvrdenie o zaplatení pošte a tá následne platiteľovi platby

Hotovostný platobný styk sa používa na platenie menších súm tzv. pri osobných platbách. Používa sa napr. vtedy, keď si obchodní partneri nedôverujú. Najčastejšie sa využíva pri neobchodných (osobných) priamych platbách v hotovosti (nákup v maloobchode).

Výhodou hotovostného platobného styku je, že odpadá riziko z nezaplatenia

Nevýhody hotovostného platobného styku:
- potreba držania väčšieho množstva peňazí (možnosť krádeže),
- zdĺhavý spôsob platby,
- nákladovosť (trezor) 

Doklady pri hotovostnom platobnom styku:

• príjmový pokladničný doklad
• výdavkový pokladničný doklad
• poštová poukážka typu C
• poštová poukážka typu D
• cenný list
• blok z registračnej pokladnica
• pokladničná zloženka
• dobierka

Bloky z registračnej pokladnice potvrdzujú zaplatenie tovaru a platiteľ má právo na doklad o zaplatení.

Príjmové a výdavkové pokladničné doklady, ktoré sa používajú v podnikoch ako účtovné doklady v pokladniciach.

Poštová dobierka- druh poštovej zásielky (balík), ktorá sa vydá adresátove až po zaplatení. Peniaze zašle pošta príjemcovi platby.

Cenný list- používa sa na zasielanie cenných papierov, šperkov a pod. v špeciálnych obálkach, ktoré vydáva pošta.

Poštové peňažné poukážky- Sú určené na vyplatenie hotovosti, príjemcovi platby, ktorý sa musí pri prevzatí peňazí preukázať svoju totožnosť. Iný typ poukazu sa používa v kombinovanom platobnom styku, kde odosielateľ na pošte zaplatí hotovosť a príjemcovi bude pripísaná na účet.

Bezhotovostný platobný styk

• peniaze nie sú fyzicky prítomné
• uskutočňuje sa prostredníctvom banky
• platiteľ aj príjemca musia mať otvorené účty v banke
• banka odpíše z účtu platiteľa príslušnú sumu a pripíše ju na účet príjemcu

• Platiteľ a príjemca sú klienti banky.
• Ak platiteľ aj príjemca majú účty v tej istej banke hovoríme o vnútrobankovom styku
• Ak majú platiteľ a príjemca účty v rôznych bankách hovoríme o medzibankovom styku

Výhody bezhotovostného platobného styku

1. pre banku
   • vklady môže banka použiť na poskytnutie úverov
   • získava poplatky za vedenie účtov a za platobné operácie
   • získava informácie o klientoch
   • bezhotovostný platobný styk je vhodný na automatizované spracovanie
2. pre klienta

• je rýchly a pohotový
• je hospodárny (šetrí náklady)
• je bezpečný
• je pohodlný

Úhradové a inkasné operácie

Podľa toho od koho vychádza podnet na zaplatenie rozlišujeme:

1. úhradové operácie- podnet vychádza od platiteľa, ktorý chce platiť. Chce uhradiť záväzok.
2. Inkasné operácie- podnet vychádza od príjemcu, ktorý chce inkasovať. Chce prijať platbu.

Úhradové operácie- platobným nástrojom je prevodný príkaz na úhradu- pltiteľ dáva príkaz svojej banke aby z jeho účtu odpísala (uhradila) určitú peňažnú čiastku a pripísala na účet príjemcu.

1. predloženie príkazu na úhradu
2. banka platiteľa odpíše peniaze z účtu platiteľa
3. medzi bankami sa uskutoční bezhotovostné zúčtovanie
4. banka príjemcu pripíše peniaze na účet príjemcu

Inkasné operácie- ten kto dáva podnet na zaplatenie je príkazcom a súčasne aj príjemcom platby. Platobným nástrojom je prevodný príkaz na inkasu čo znamená, že príjemca platby dáva príkaz banke, aby odpísala určitú sumu peňazí z účtu platiteľa a pripísala ju na jeho účet. Platiteľ musí vopred s inkasom súhlasiť.

1. platiteľ dá svojej banke súhlas s inkasom
2. príjemca platby vystaví príkaz n inkaso a poverí inkasom svoju banku
3. banka príjemcu uplatní pohľadávku príjemcovi v banke platiteľa
4. banka platiteľa odpíše peniaze z účtu platiteľa
5. medzi bankami príde k bezhotovostnému zúčtovaniu
6. banka príjemcu pripíše peniaze na účet príjemcu

Náležitosti prevodného príkazu

Aby banka mohla uskutočniť prevod peňazí, musí príkaz obsahovať povinné náležitosti:

1. bankové spojenie platiteľa a príjemcu platby (čísla účtov a identifikačné kódy ich bánk)
2. peňažná suma
3. konštantný symbol (určuje charakter platby)
4. miesto a dátum vyhotovenia prevodného príkazu
5. podpis príkazcu (musí súhlasiť s podpisovým vzorom)

Okrem toho má prevodný príkaz nepovinné náležitosti. Sú to:

• názov platiteľa a príjemcu
• variabilný symbol (napr. číslo faktúry)
• špecifický symbol (používa sa v banke na spracovanie platby)
• dátum splatnosti (kedy majú byť peniaze odpísané z účtu platiteľa)
• účel platby

Druhy prevodných príkazov

Príkaz na úhradu aj príkaz na inkaso sa môže vystaviť na rôzny počet platieb. Niektoré platby sa môžu opakovať.

Podľa toho rozlišujeme:

• jednorazový (individuálny) príkaz na úhradu alebo inkaso- je vystavený na jednu platbu
• hromadný príkaz na úhradu alebo inkaso- na jednom tlačive je príkaz na uskutočňovanie viacerých prevodov
• trvalý príkaz na úhradu alebo inkaso- ak sa platby tými istými účastníkmi pravidelne opakujú. Môže sa dohodnúť na určité obdobie alebo trvá až do odvolania.

Ďalšie prostriedky bezhotovostného platobného styku

Šek- je platobný prostriedok, v ktorom dáva vystaviteľ šeku príkaz banke (šekovníkovi), aby z jeho účtu vyplatila majiteľovi šeku alebo uvedenej osobe sumu, na ktorú je šek vystavený.

• nahrádza hotové peniaze a používa sa v bezhotovostnom platobnom styku na platenie za tovar.
• Banka vydá svojmu klientovi na jeho požiadanie šekovú knižku
• Príjemca platby predloží šek banke na preplatenie

Pri bezhotovostnom platobnom styku sa používa šek na zúčtovanie. Banka nevyplatí uvedenú sumu v hotovosti, ale pripíše ju na účet príjemcu.

Platobná karta- je platobný prostriedok, ktorým možno platiť alebo vybrať hotovosť. Poznáme kreditné a debetné platobné karty.

Kreditné karty- sú úverové platobné karty. Majiteľ karty si môže vybrať viac peňazí ako má na účte. Čerpá úver, ktorý mu poskytla banka

Debetné karty- slúžia len na výber peňazí, ktoré má klient na účte. Niektoré banky však umožňujú vybrať za poplatok istú sumu aj prípade, že na účte už nie sú peniaze.

Náležitosti karty:

• označenie emitenta
• meno držiteľa karty
• číslo PK
• obdobie platnosti karty
• záznam dát (magnetický pásik, čip..)
• podpis

Kreditná karta – jej držiteľ v prípade nedostatku peňazí na účte čerpá krátkodobý úver

Debetná karta – odčerpáva iba prostriedky z účtu

Platobná karta – slúži na nákup tovarov a služieb

Zmenka- je cenný papier, ktorý predstavuje bezpodmienečný písomný záväzok zaplatiť v stanovenom čase určitú sumu peňazí.

• slúži na prekonanie krátkodobej platobnej neschopnosti dlžníka
• používa sa vo vnútornom i zahraničnom obchode

Podľa toho, kto vyrovnáva záväzok, rozlišujeme:

• vlastnú zmenku
• cudziu zmenku

Vlastná zmenka- je cenný papier, v ktorom sa vystaviteľ (dlžník) zaväzuje zaplatiť sumu príjemcovi platby (veriteľovi) v stanovenom čase

Vystupujú tu dve osoby:

• vystaviteľ- vystavuje zmenku, zaväzuje sa (dáva prísľub) zaplatiť a odovzdá zmenku veriteľovi
• veriteľ- osoba, ktorej má byť zaplatené, predloží zmenku na zaplatenie vystaviteľovi

Cudzia zmenka- je cenný papier, v ktorom vystaviteľ prikazuje inej osobe, aby zaplatila v stanovenom čase určitú sumu veriteľovi. Poznáme ju podľa textu „zaplaťte za túto zmenku“

Vystupujú tu tri osoby:

• vystaviteľ- dlžník, vystavuje zmenku a dáva príkaz zmenkovníkovi aby zaplatil zmenku v lehote splatnosti
• veriteľ- osoba, ktorej má byť zaplatené
• zmenkovník (zmenečník)- osoba, ktorá má zmenku zaplatiť

Kombinovaný platobný styk

• je kombináciou hotovostného a bezhotovostného platenia v jednej platobnej operácii.

Doklady používané pri kombinovanom platobnom styku:

•  poštový peňažný poukaz U
•  poštový peňažný poukaz E
•  vklad na účet
•  výber z účtu
•  platobná karta (ak ju využívame na výber peňazí z bankomatu)
•  pokladničný šek

Poštový poukaz U- slúži na posielanie peňazí v hotovosti na bankové účty. Peniaze sa platia na pošte a pripíšu sa príjemcovi platby na jeho účet v banke.

Poštový poukaz E- sa používa na posielanie peňazí z účtu platiteľa na výplatu v hotovosti príjemcu platby.

Vklad na účet- vkladateľ vkladá peniaze v hotovosti na účet príjemcu v banke

Výber z účtu- príjemca hotovosti vyberá peňažné prostriedky z účtu v banke

Platobná karta- je nástrojom platobného styku ak ju používame na výber peňazí z bankomatu

Pokladničný šek- banka vyplatí sumu uvedenú na šeku majiteľovi šeku v hotovosti a sumu odpíše z účtu vystaviteľovi šeku.