Faktoring, Forfaiting

Spoločenské vedy » Ekonómia

Autor: tomasik (18)
Typ práce: Maturita
Dátum: 21.03.2022
Jazyk: Slovenčina
Rozsah: 613 slov
Počet zobrazení: 1 271
Tlačení: 77
Uložení: 82

Faktoring, Forfaiting

- sú finančné služby

- vznikli v dôsledku zhoršujúcich sa podmienok v medzinárodnom obchode(najmä riziko z nezaplatenia)

- je forma financovania, ktorého podstatou je odkúpenie pohľadávok od vývozcu a tým prebratie rizika z nezaplatenia finančnou inštitúciou

- predaj pohľadávok musí byť bez spätného postihu, to znamená keď vývozca predá pohľadávku finančná inštitúcia už nemôže od neho vymáhať žiadne daľšie platby

- pohľadávky musia byť vo forme faktúr spolu zo zabezpečovacím nástrojom(banková záruka)

FAKTORING

  • Je forma krátkodobého financovania, ktorej podstatou je odkúpenie pohľadávok s dodávok tovarov a služieb špecializovanou inštitúciou (faktorom) bez spätného postihu majiteľa pohľadávky
  • Faktor okrem odkúpenia pohľadávky a prevzatia rizika z nezaplatenia poskytuje aj iné dalšie služby
  • Faktor odkupuje vždy celú skupinu pohľadávok
  • Ich splatnosť sa pohybuje v rozsahu 30 až 180 dní najčastejšie 90 dní
  • Tieto pohľadávky nie sú zabezpečené bankovými nástrojmi, môžu byť zabezpečené napr. zmenkami s avalom bonitných firiem.
  • Podmienkou uskutočnenia faktoringu je uzavretie písomnej faktoringovej zmluvy

Funkcie faktorigu

  • Finančná funkcia – znamená že faktor vyplatí dodávateľovi dohodnutú cenu v rozmedzí 80 až 95 % hodnoty pohľadávky, dohodnutá cena je znížená o náklady faktora
  • Záručná funkcia – faktor preberá na seba tzv. úverové riziko vyplívajúce s platobnej neschopnosti odberateľa alebo z jeho neochoty zaplatiť to znamená že faktoringová spoločnosť musí zaplatiť dodávateľovi aj keď jej odberateľ nezaplatil
  • Inkasná funkcia – správu pohľadávok a iné činnosti, faktor je povinný začať inkasné konanie, môže viesť výkazy týkajúce sa pohľadávok, zabezpečovať poistenie, colné konanie a pod. – činnosti súvisiace so správou pohľadávok

Náklady faktoringu

  • Faktoringová províziazahŕňa 2 zložky
  1. a) riziková zložka – vyplíva z prevzatia úverového rizika faktorom a závisí predovšetkým od rizika odberateľa a jeho platobnej schopnosti platobnej morálky, rizika krajiny odberateľa
  2. b) faktoringový poplatok – náklady spojené spracovaním faktoringu
  • Úrok – je spojený s predfinancovaním, výška úrokovej sadzby je porovnateľná s úrokovými sadzbami s krát. Bank. Úverov

Priebeh faktoringovej operácie

  • 2 fázy

 KONTRAKTAČNÁ FÁZA

  • Faktor si preveruje bonito dodávateľa aj odberateľa
  • Žiada informácie o pohľadávkach, vyhodnocuje riziká
  • Potom uzatvára s dodávateľom faktoringovú zmluvu
  • Zmluva môže mať revolvingový(obnovujúci sa) character

REALIZAČNÁ FÁZA

  • Dodávateľ odosiela tovar respektíve poskytuje službu a vystavuje faktúru
  • Faktúra môže obsahovať doložku o cesii to znamená(o postúpení pohľadávky faktorovi)
  • Odberateľ potom uhrádza priamo faktorovi
  • Faktor potom vyplatí dohodnutú sumu dodávateľovi a v deň splatnosti inkasuje pohľadávku

Výhody faktoringu pre dodávateľa

  • Faktoring zvyšuje konkurencie schopnosť predávajúceho umožňuje mu predávať tovar na nezabezpečený dodávateľský úver, pričom sám nenesie úverové riziká

FORFAITING

  • Je odkúpenie strednodobých alebo dlhodobých pohľadávok ktoré vznikli pri zahranično – obchodnej operácii forfaiterom na základe zmluvy bez spätného postihu predávajúceho
  • Forfaiter odkupuje vždy iba 1 pohľadávku na ktorú sa uzatvára samostatná zmluva a neposkytuje žiadne doplnkové služby
  • Ich lehota splatnosti nie je kratšia ako 90-180 dni a môže dosahovať až 5rokov
  • Pohľadávky musia byť zabezpečené bankovými nástrojmi(zmenky s avalom bánk, akreditívy s odloženou splatnosťou a bankové záruky)
  • Tieto nástroje majú abstraktívny charakter a sú voľne prevoditeľné
  • Výška pohľadávky sa pohybuje v rozmedzí od 180tisíc USD nahor
  • Odkupovanie pohľadávok realizujú banky alebo špecializované forfaitingovej spoločnosti, ktoré zakladajú banky ako svoje cérske spoločnosti

Náklady forfaitingu

  • Odrážajú sa v cene forfaitingovej služby a zahŕňajú tieto položky:
  • Diskont(forfaitingová sadzba) – je najdôležitejšou súčasťou nákladov, zráža si ju forfaiter z celk.sumy pohľadávky, jeho výška závisí od veľkosti pohľadávky,od celkového rizika krajiny, od doby splatnosti pohľadávky, od bonity ručiteľskej banky
  • Záväzková provízia – je provízia ktorú si účtuje forfaiter za pripravenosť a držbu peňažných prostriedkov v čase od dohodnutia forfaintingového prípadu až do dňa skutočného odkúpenia pohľadávky
  • Spracovateľská provízia – pokrývajúca náklady forfaitera na spracovanie forfaingového prípadu a jej výška sa mení v závislosti od jeho zložitosti

Priebeh forfaintingovej operácie

KONTRAKTAČNÁ FÁZA

  • Prebieha rokovanie medzi vývozcom a forfaiterom o možnosti a podmienkach predaja pohľadávky
  • Na základe inf. o dodávke forfaiter stanovuje podmienky forfaitingu a oboznámi vývozcu s výškou nákladov

REALIZAČNÁ FÁZA

  • Predaj pohľadávky forfaiterovi ktorý si v deň splatnosti pohľadávku inkasuje

Výhody a nevýhody forfaitingu

V - vývozca sa zbaví rizika z nezaplatenia, z rizika kurzového rozdielu, zlepšenie plat. Schopnosti vývozcu

N – vysoké náklady – drahé pre vývozcu

Oboduj prácu: 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1


Odporúčame

Spoločenské vedy » Ekonómia

:: Aktuálne kurzy mien ECB

:: KATEGÓRIE – Referáty, ťaháky, maturita:

Vygenerované za 0.037 s.
Zavrieť reklamu