Faktoring, Forfaiting
Typ práce: Maturita
Jazyk:
Počet zobrazení: 1 271
Uložení: 82
Faktoring, Forfaiting
- sú finančné služby
- vznikli v dôsledku zhoršujúcich sa podmienok v medzinárodnom obchode(najmä riziko z nezaplatenia)
- je forma financovania, ktorého podstatou je odkúpenie pohľadávok od vývozcu a tým prebratie rizika z nezaplatenia finančnou inštitúciou
- predaj pohľadávok musí byť bez spätného postihu, to znamená keď vývozca predá pohľadávku finančná inštitúcia už nemôže od neho vymáhať žiadne daľšie platby
- pohľadávky musia byť vo forme faktúr spolu zo zabezpečovacím nástrojom(banková záruka)
FAKTORING
- Je forma krátkodobého financovania, ktorej podstatou je odkúpenie pohľadávok s dodávok tovarov a služieb špecializovanou inštitúciou (faktorom) bez spätného postihu majiteľa pohľadávky
- Faktor okrem odkúpenia pohľadávky a prevzatia rizika z nezaplatenia poskytuje aj iné dalšie služby
- Faktor odkupuje vždy celú skupinu pohľadávok
- Ich splatnosť sa pohybuje v rozsahu 30 až 180 dní najčastejšie 90 dní
- Tieto pohľadávky nie sú zabezpečené bankovými nástrojmi, môžu byť zabezpečené napr. zmenkami s avalom bonitných firiem.
- Podmienkou uskutočnenia faktoringu je uzavretie písomnej faktoringovej zmluvy
Funkcie faktorigu
- Finančná funkcia – znamená že faktor vyplatí dodávateľovi dohodnutú cenu v rozmedzí 80 až 95 % hodnoty pohľadávky, dohodnutá cena je znížená o náklady faktora
- Záručná funkcia – faktor preberá na seba tzv. úverové riziko vyplívajúce s platobnej neschopnosti odberateľa alebo z jeho neochoty zaplatiť to znamená že faktoringová spoločnosť musí zaplatiť dodávateľovi aj keď jej odberateľ nezaplatil
- Inkasná funkcia – správu pohľadávok a iné činnosti, faktor je povinný začať inkasné konanie, môže viesť výkazy týkajúce sa pohľadávok, zabezpečovať poistenie, colné konanie a pod. – činnosti súvisiace so správou pohľadávok
Náklady faktoringu
- Faktoringová provízia – zahŕňa 2 zložky
- a) riziková zložka – vyplíva z prevzatia úverového rizika faktorom a závisí predovšetkým od rizika odberateľa a jeho platobnej schopnosti platobnej morálky, rizika krajiny odberateľa
- b) faktoringový poplatok – náklady spojené spracovaním faktoringu
- Úrok – je spojený s predfinancovaním, výška úrokovej sadzby je porovnateľná s úrokovými sadzbami s krát. Bank. Úverov
Priebeh faktoringovej operácie
- 2 fázy
KONTRAKTAČNÁ FÁZA
- Faktor si preveruje bonito dodávateľa aj odberateľa
- Žiada informácie o pohľadávkach, vyhodnocuje riziká
- Potom uzatvára s dodávateľom faktoringovú zmluvu
- Zmluva môže mať revolvingový(obnovujúci sa) character
REALIZAČNÁ FÁZA
- Dodávateľ odosiela tovar respektíve poskytuje službu a vystavuje faktúru
- Faktúra môže obsahovať doložku o cesii to znamená(o postúpení pohľadávky faktorovi)
- Odberateľ potom uhrádza priamo faktorovi
- Faktor potom vyplatí dohodnutú sumu dodávateľovi a v deň splatnosti inkasuje pohľadávku
Výhody faktoringu pre dodávateľa
- Faktoring zvyšuje konkurencie schopnosť predávajúceho umožňuje mu predávať tovar na nezabezpečený dodávateľský úver, pričom sám nenesie úverové riziká
FORFAITING
- Je odkúpenie strednodobých alebo dlhodobých pohľadávok ktoré vznikli pri zahranično – obchodnej operácii forfaiterom na základe zmluvy bez spätného postihu predávajúceho
- Forfaiter odkupuje vždy iba 1 pohľadávku na ktorú sa uzatvára samostatná zmluva a neposkytuje žiadne doplnkové služby
- Ich lehota splatnosti nie je kratšia ako 90-180 dni a môže dosahovať až 5rokov
- Pohľadávky musia byť zabezpečené bankovými nástrojmi(zmenky s avalom bánk, akreditívy s odloženou splatnosťou a bankové záruky)
- Tieto nástroje majú abstraktívny charakter a sú voľne prevoditeľné
- Výška pohľadávky sa pohybuje v rozmedzí od 180tisíc USD nahor
- Odkupovanie pohľadávok realizujú banky alebo špecializované forfaitingovej spoločnosti, ktoré zakladajú banky ako svoje cérske spoločnosti
Náklady forfaitingu
- Odrážajú sa v cene forfaitingovej služby a zahŕňajú tieto položky:
- Diskont(forfaitingová sadzba) – je najdôležitejšou súčasťou nákladov, zráža si ju forfaiter z celk.sumy pohľadávky, jeho výška závisí od veľkosti pohľadávky,od celkového rizika krajiny, od doby splatnosti pohľadávky, od bonity ručiteľskej banky
- Záväzková provízia – je provízia ktorú si účtuje forfaiter za pripravenosť a držbu peňažných prostriedkov v čase od dohodnutia forfaintingového prípadu až do dňa skutočného odkúpenia pohľadávky
- Spracovateľská provízia – pokrývajúca náklady forfaitera na spracovanie forfaingového prípadu a jej výška sa mení v závislosti od jeho zložitosti
Priebeh forfaintingovej operácie
KONTRAKTAČNÁ FÁZA
- Prebieha rokovanie medzi vývozcom a forfaiterom o možnosti a podmienkach predaja pohľadávky
- Na základe inf. o dodávke forfaiter stanovuje podmienky forfaitingu a oboznámi vývozcu s výškou nákladov
REALIZAČNÁ FÁZA
- Predaj pohľadávky forfaiterovi ktorý si v deň splatnosti pohľadávku inkasuje
Výhody a nevýhody forfaitingu
V - vývozca sa zbaví rizika z nezaplatenia, z rizika kurzového rozdielu, zlepšenie plat. Schopnosti vývozcu
N – vysoké náklady – drahé pre vývozcu
Vypracované témy z ekonomiky
Ďalšie práce z rovnakej sady | Rozsah | |
---|---|---|
Komerčné banky a ich činnosti | 1 426 slov | |
Podnik a jeho okolie | 345 slov | |
Riadenie aktív a pasív | 964 slov | |
Živnosti | 473 slov | |
Pasívne operácie KB | 1 119 slov | |
Obchodné spoločnosti typy | 1 880 slov | |
Výrobná činnosť podniku | 1 219 slov | |
Zásobovacia činnosť podniku | 1 003 slov | |
Vnútorný obchod charakteristika | 1 048 slov | |
Hospodárska politika | 942 slov | |
Lízing | 369 slov | |
Faktoring, Forfaiting | 613 slov | |
Európsky menový systém | 641 slov | |
Cenné papiere druhy | 274 slov | |
Inflácia a nezamestnanosť | 161 slov | |
Šek | 599 slov | |
Zmenka | 644 slov |