Zahraničný platobný styk (medzinárodný platobný styk)

Medzinárodný platobný styk

- je súhrn platobných vzťahov jednotlivých štátov podnikov a inštitúcii. Zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty v zahraničí.

MPS upravujú:

• Obchodný zákonník
• Zákon o platobnom styku
• Zmenkový a šekový zákon
• Devízový zákon

V ZO sa môžu stretnúť partneri, ktorí sa dobre nepoznajú alebo nepoznajú obchodné zvyky v jednotlivých krajinách. Preto je obvyklé zveriť platobný styk 3 osobe, ktorou je najčastejšie banka.

Systémy MPS

MPS môže byť upravené zmluvami. Vtedy ide o zmluvný platobný styk.

Ak nie je upravený zmluvami, Vtedy ide o nezmluvný platobný styk.

Základné systémy MPS = zúčtovania medzi bankami

• korešpondenčný platobný systém
• klíringový platobný systém

2 druhy korešpondenčných účtov:

• nostro (naše) účty – účty, ktoré má banka otvorené v iných bankách (korešpondenčných).
• loro (vaše) účty – účty, ktoré banka vedie pre iné banky.

Princíp zúčtovania prostredníctvom korešpondenčných bánk

Klíringový platobný systém: sa uskutočňuje na základe klíringových platobných dohôd. Je založený na princípe zúčtovacej (klíringovej) banky, ktorá vedie účty všetkých zúčastnených bánk. Prostredníctvom klíringových účtov a sa uskutočňujú platby medzi bankami. Zúčtovacia banka vedie každej banke NOSTRO účet. Na každom účte musí byť dostatočné množstvo peňazí, aj keď sa pohľadávky a záväzky iba vzájomne započítavajú (kompenzujú) bez použitia hotových peňazí.

KOMPENZOVAŤ = vzájomne vyrovnávať

Princíp klíringového medzibankového platobného systému

Vzájomná komunikácia medzi bankami je založená na systéme SWIFT.

SWIFT: založilo ju 15 bánk v 1973 Brusel (dnes 200 krajín). Slúžil na prenos finančných správ medzi finančnými inštitúciami v celom svete 24 hodín, 7 dní v týždni = NON STOP.

Výhody: rýchlosť, bezpečnosť, hospodárnosť.

TARGET: spája banky v EÚ. Platobný systém EÚ.

Účastníci MPS:

Platiteľ (dlžník) (dovozca)

Banka platiteľa

Príjemca (vývozca)

Banka príjemcu

Korešpondenčná banka

Platobné prostriedky MPS

• Platobné prostriedky hotovostného platobného styku zlato, valuty.
• Platobné prostriedky bezhotovostného platobného styku devízy, zmenky, šeky, platobné karty.

Zlato sa používa na vyrovnávanie schodkov platobných bilancií.

Valuty zahraničné bankovky a mince.

Devízy peňažné prostriedky v cudzej mene na účtoch v peňažných ústavoch.

Mena zákonné platidlo, EURO...

Menová jednotky základ meny (1 €, 1 dolár)

Menový kurz je cena peňažnej jednotky 1 krajiny vyjadrená v peňažných jednotkách iných krajín.

• pomerom domácej meny k cudzej mene = priamy kurzový záznam (1 € = 0,60 USD)
• pomerom cudzej meny k domácej mene = nepriamy kurzový záznam (1 USD = 1,5€)

Menový kurz denne vyhlasuje Národná banka Slovenska v kurzovom lístku. Vyjadruje len 1 kurz = stred.

Kurzový lístok vydávajú okrem Národnej banky SR aj obchodné banky, ktoré uvádzajú kurz nákup a kurz predaj osobitne pre valuty a devízy.

Devízový kurz je to kurz krátkodobých zahraničných pohľadávok, ktoré znejú na cudziu menu a sú splatné v cudzine.

Valutový kurz peniaze cudzích štátov v hotovosti.

Technika MPS: postupy MPS; dokumenty, ktoré sa používajú pri PS; spôsoby komunikácie so zahraničím.

Zmenka:

• je úverovým a platobným nástrojom aj v MPS. Je obchodovateľný cenný papier.
• je cenný papier, v ktorom sa vystaviteľ (dlžník) zaväzuje, že veriteľovi zaplatí určitú sumu, v určitom čase a určitom mieste.

V MPS sú 2 úpravy zmeniek:

• Ženevská dohoda – podpísala väčšina EU aj SR
• Anglosaské právo – používa ju – VB, USA (Kanada)

Zmenka má funkcie:

• úverovú funkciu – zmenka je prostriedkom získania obchodného alebo bankového úveru

(odloženie platby za tovar)

• funkciu platobného prostriedku – zmenka ako cenný papier je prostriedkom platenia.
• peňažnú funkciu – zmenka je prostriedkom získania peňazí jej predajom pred splatnosťou.
• zabezpečovaciu funkciu – zmenka slúži ako záruka pri poskytnutí úveru. Môžeme ručiť zmenkou.

Účastníci platenie zmenkou:

• Vystaviteľ – vystavuje zmenku; môže byť dlžník, veriteľ, trasant.
• Veriteľ = remitent – osoba, ktorá dostane zaplatené
• Zmenkovník (zmenečník, trasát) – osoba, ktorá je povinná zmenku v čase splatnosti zaplatiť ak ju banka akceptovala.
• Zmenkový ručiteľ (avalista) – osoba, ktorá sa zaručí za dlžníka.

Druhy zmeniek

Podľa toho, kto vyrovná záväzok (zaplatí zmenku):

• vlastná zmenka
• cudzia zmenka

Vlastná zmenka = prommisary note)

• je cenný papier, v ktorom vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť určitú sumu, v určitom čase, na určitom mieste veriteľovi.

Podstatné náležitosti vlastnej zmenky:

• názov zmenka
• prísľub zaplatiť sumu v určitej mene (suma slovom, číslom)
• údaj splatnosti
• miesto platenia
• meno veriteľa (komu sa má platiť)
• miesto a dátum vystavenia zmenky
• meno a podpis vystaviteľa

Cudzia zmenka = bill of exchange, trata, ri mesa

• je cenný papier, v ktorom vystaviteľ zmenky prikazuje zmenkovníkovy, aby miesto neho zaplatil určitú sumu, v určitom čase a na určitom mieste veriteľovi.

Podstatné náležitosti cudzej zmenky:

• názov zmenka
• príkaz zaplatiť sumu v určitej mene
• meno kto má platiť (zmenkovník)
• meno komu sa má platiť (veriteľ)
• údaj splatnosti
• miesto platenia
• miesto a dátum vystavenia zmenky
• meno a podpis vystaviteľa

Miesto platenia

V MPS sa používa na určenie miesta plateneia zmenky pojem DOMICIL.

Domicil je miesto, kde sa má platiť. Bydlisko FO alebo PO.

OPERÁCIE SO ZENKAMI

Akcept zmenky

Jej potvrdenie bankou, že vyplatí uvedenú sume, aby to bolo akceptované musí byť na lýcnej strane napísané prijal, zaplatí, potvrdenia 3 osobou bankou.

Aval (ručiteľ) zmenky

Je ručenie za zmenku, sa robí na lýcnej strane, za koho sa ručí podpíše sa alebo na pečiatku napíše za koho ručí.

Prevod zmeky INDOSANT = pôvodný majiteľ INDOSATÁR = nový majiteľ

Zmenka je prevoditeľný cenný papier. Dá sa previesť na iného majiteľa RUBOPIDOM = je písomná doložka na zadnej strane zmenky. Ak na rube nie je dosť miesta pripojí sa tzv. ZMENKOVÝ PRÍVESOK = ALONŽ. Vystaviteľ môže vylúčiť prevod. Nie je ju možno previesť, ale len CESIOU = neni na zmenke, dohoda na osobitnom papieri.

Eskont zmenky

Predaj zmenky pred jej splatnosťou ponúka sa obyčajne banky. Ak ju odkúpi tak za menej a je to pre ňu výnos = DISKONT. Ak banka zmenku predá inej banke hovorí sa o opakovanom ESKONTE = REESKONTE ZMENKY.

Protest zmenky

Je verejná listina, ktorú napíše úradná osoba, notár, zamestnanec súdu (okresného úradu), ktorá dokazuje, že bola načas predložená ale nebola zaplatená. Protest sa musí urobiť do 2 pracovných dní. Ak to nespraví stráca majiteľ nároky voči zúčastneným, okrem zmenkovníka. Nároky zo zmenky voči zmenkovníkovy sa premlčia po 3 rokoch od termínu splatnosti.

Vyplatenie zmenky

Vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo zmenkovníka (pri cudzej zmenke). Na zmenke sa vyznačí, že bola zaplatená a uvedie sa dátum platby. Dlžník má právo na vrátenie zmenky.

Šek v MPS

Používa sa málo. Nahrádza platbu v hotovosti. Šek je platobným nástrojom. (Nieje úverovým nástrojom ako zmenka). Typickým znakom šeku v porovnaní so zmenkou je, že nemá údaje o SPLATNOSTI.

Šek je cenný papier, ktorý obsahuje písomný príkaz vystaviteľa šeku banke (šekovníkovi) aby z jeho účtu zaplatila určitú sumu doručiteľovi šeku alebo osobe uvedenej na šeku.

Podľa zmenkového a šekového zákona musí mať šek tieto náležitosti:

• názov šek
• príkaz zaplatiť sumu v dohodnutej mene (musí aj číslom aj slovom)
• meno banky, ktorá má platiť (meno šekovníka)
• údaj miesta, kde samá platiť
• dátum a miesto vystavenia šeku
• podpis vystaviteľa šeku

Lehoty predloženia šeku

Šek je splatný na videnie (pri jeho predložení). Obmedzená je lehota, počas ktorej sa musia šeky predložiť banke na preplatenie alebo zúčtovanie:

8 dní od vystavenia na šeky vystavené a vyplatené v tuzemsku (1 krajine)

20 dní na šeky vystavené v 1 štáte a vyplatené v inom štáte na tom istom svetadiele (napr. EU)

70 dní na šeky vystavené v 1svetadiele a vyplatiteľné v inom svetadiele.

Uvedené lehoty platia pre Ženevskú oblasť. Anglosaské právo uznáva Rozumnú lehotu 90 dní.

Účastníci platby šekom:

Vystaviteľ – majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek

Veriteľ (remitent) – osoba, ktorá dostane zaplatené

Šekovník – banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek

Predložiteľ šeku – ďalší majiteľ šeku, na ktorého bol šek prevedený.

Druhy šekov

Podľa vystaviteľa:

súkromný kvalita a bezpečnosť šeku závisia od bonity klienta (obchodná povesť a spoľahlivosť klienta)

bankový vystaviteľ je banka

Podľa príjemcu platby: (na koho bol šek vystavený)

Šek na majiteľa (doručiteľa) v šeku nie je uvedené meno príjemcu.

Šek na meno je uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený. Môže byť 2jaký:

• ORDER (šek na rad) = je uvedené meno majiteľa šek je možné previesť na iné osoby rubopisom
• REKTA (šek nie na rad) = je uvedené meno príjemcu a zakazuje sa prevod rubopisom

Podľa spôsobu zaplatenia:

Hotovostný vypláca sa v hotovosti

Šek na zúčtovanie nevypláca sa v hotovosti.

Je označený doložkou, „len na zúčtovanie“.

Prevedie sa suma na jeho účet.

Operácie so šekmi:

Križovanie šeku používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou.

• všeobecné 2 rovnobežné čiary na lýcnej strane šeku. Medzi čiarami nieje nič alebo označenie

„& CO“. Takto križovaný šek zaplatí banka len svojmu klientovi alebo inej banke.

• špeciálne (osobitné) 2 rovnobežné čiary na lýcnej strane. Medzi nimi je názov banky. Takto križovaný šek môže banka preplatiť len označenej banky.
• šek na zúčtovanie 2 rovnobežné čiary na lýcnej strane.

Medzi čiarami je len „šek na zúčtovanie“. Takto križovaný šek nemôže banka vyplatiť v hotovosti, ale iba previesť na účet.

Prevod šeku šek je prevoditeľný cenný papier. Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom. Prevod sa uskutočňuje na zadnej strane šeku (rube).

Protest šeku ak bol šek riadne a včas predložený a bolo odmietnuté platenie, je potrebné urobiť protest.

Dokumentárne spôsoby platenia:

Dokumentárny akreditív

Dokumentárne inkaso

Spoločné majú, že obidva používajú dokumenty, ktorých sú podmienkou zaplatenia. Treba ich predložiť banke. Banka ich skontroluje. V kúpnej zmluve si dohodnú, ktorý dokument oznámia banke. Rozdiel je v tom kto dáva príkaz banke na zaplatenie. Pri DA je majiteľ účtu (dlžník). Pri DI veriteľ komu samá zaplatiť. O žiada aby mu banka dlžníka zaplatila, dlžník musí súhlasiť.

Dokumentárny akreditív

Je písomný záväzok banky, že zaplatí, ak predávajúci splní akreditívne podmienky = predloží dohodnuté dokumenty.

Sa v MPS používa často. Predstavuje najlepšie zabezpečenie platby vyvezeného tovaru.

Použitie: ak sa nepoznajú

ak si nedôverujú

ak v krajine kupujúceho nie je stabilná hospodárska a politická situácia a predávajúci sa obáva, že za tovar nedostane zaplatené.

Podstata DA

Kupujúci (dlžník) žiada svoju banku aby otvorila akreditív: na mojom účte oddelila sumu na zaplatenie. Aby zaplatila keď budú predložené akreditívne dokumenty. Stanovuje ich kupujúci a týkajú sa predloženia: faktúry, poistný doklad, prepravné doklady.

Účastníci DA kupujúci, jeho banka, predávajúci, jeho banka:

avizujúca banka (oznamuje predávajúcemu, že je akreditív otvorený)

potvrdzujúca banka (potvrdzuje akreditív, preberá záväzok, že sa zaplatí. Za platenie ručia spolu obe banky).

Funkcie DA:

platobná DA je prostriedok MPS

zabezpečovacia predstavuje istotu pre:

• kupujúceho, že nebude zaplatené skôr, ako predávajúci predloží požadované dokumenty
• predávajúceho, že za tovar bude zaplatené, ak predloží požadované dokument

Druhy DA

Podľa stupňa zabezpečenia:

• odvolateľný je zriedkavý, banka ho môže odvolať bez nášho súhlasu
• neodvolateľný tu sa dozvieme, že sa zruší lebo musíme súhlasiť:

Nepotvrdený (avizovaný) len oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu, keby sa neplatilo polovicu banka nezaplatí.

Potvrdený oznámi, že je otvorený, keby sa neplatilo tak polovicu banka zaplatí.

Podľa spôsobu otvorenia:

• Jednorázový je otvorený len na určitý čas
• Revolvingový suma sa po úplnom alebo čiastočnom vyčerpaní obnovuje

Platenie DA

• partneri sa v kúpnej zmluve dohodnú na platbe DA
• kupujúci žiada písomne svoju banku o otvorenie DA
• banka kupujúceho sa zaväzuje, že zaplatí banke po predložení dokumentov
• banka kupujúceho oznámi otvorenie DA predávajúcemu
• banka predávajúceho oznámi otvorenie DA predávajúcemu a zasiela mu jeho znenie (podmienky A)

Čerpanie DA

• predávajúci predloží svojej banke dokumenty
• banka predávajúceho skontroluje dokumenty a zaplatí mu
• banka predávajúceho zašle dokumenty banke kupujúceho
• banka kupujúceho znovu skontroluje dokumenty
• zaťaží jeho účet
• kupujúci predloží dokumenty prepravcovi a prevezme tovar

Výhody DA

• Pre predávajúceho (vývozcu): ak splní akreditívne podmienky bude za tovar včas zaplatené
• Pre kupujúceho (dovozcu): zaplatí len ak sú v poriadku dokumenty

Nevýhody DA

• Pre predávajúceho ak nepredloží banke dokumenty včas, banka mu nezaplatí, alebo sa platba oneskorí
• Pre kupujúceho má viazané peniaze na účte. Platí poplatky, ktoré spojené s akreditívom. Nemá istotu, že bude tovar v poriadku. Banky sa zaoberajú len kontrolou dokumentov nie tovaru.

Dokumentárne inkaso

Je forma platenia pri ktorej banka predávajúceho inkasuje od banky kupujúceho peniaze za tovar ale podmienkou je predloženie dokumentov. Banka kupujúceho má písomný súhlas s inkasom od majiteľa účtu.

Použitie DI:

• ak sa parteri dobre poznajú a dôverujú si
• kupujúci má lepšie postavenie na trhu ako predávajúci

• ak má predávajúci zásielku poistenú proti zaplateniu, Napr. eximbanke
• ak sú v krajine kupujúceho stabilné hospodárske i politické pomery
• ak tovar nepodlieha skaze a nie je náročný na skladovanie

Dokumenty, ktoré sa predkladajú:

• finančné zmenky, šeky
• obchodné faktúra, prepravné a skladovacie dokumenty

Funkcie DI:

• platobná DI je prostriedok MPS
• zabezpečovacia predstavuje istotu pre:
  • kupujúceho dokumenty dostane spolu s tovarom
  • predávajúceho nebudú skôr vydané dokumenty kým sa nezaplatí

Výhody DI

• pre kupujúceho nemá viazané peniaze na účte
• pre predávajúceho má istou, že kupujúci dostane tovar, až keď zaplatí. Má nižšie bankové poplatky.

Nevýhody DI

• pre kupujúceho nemá kupujúci nárok na prehliadku tovaru
• pre predávajúceho keď odošle tovar nemá istotu, že kupujúci bude schopný a ochotný platiť. Znáša všetky náklady a riziká ak predávajúci odmietne tovar prevziať (uskladnenie, poistné...)

Netradičné formy financovania ZO:

Lízing, Faktoring, Forfajting

Sú formami financovania ZO ak 1 z partnerov je z inej krajiny.

Lízing: prenájom dlhodobého majetku (stroja, auta). Uzatvára sa medzi partnermi lízingová zmluva, sú tam dohodnuté podmienky lízingu. Výrobca áut môže priamo poskytovať lízing. Aj založiť lízingovú spoločnosť. Môže byť 2 jaký:

• na dobu kratšiu ako je životnosť DM: operatívny (krátkodobý) lízing. Vracia sa napr. po 3 mesiacoch.
• na dobu jeho životnosti: finančný lízing (dlhodobý) po skončení doby splácania sa zmení vlastníctvo.

Faktoring a Forfajting: je odkupovanie pohľadávok pred ich splatnosťou. Odkupovať ich môže banka alebo faktoringová a forfajtingová spoločnosť. Banka nezaplatí celú sumu. A ten zvyšok je pre ňu výnos.

Rozdiel medzi Faktoringom a Forfajtingom:

Faktoring je odkupovanie krátkodobých pohľadávok.

Forfejting je odkupovanie dlhodobých pohľadávok.