Platobný styk

Platobný styk

– prevod finančných prostriedkov od jedného subjektu – platiteľa (FO alebo PO z ktorej účtu sa prevádzajú peniaze) k druhému subjektu – príjemcovi platby (FO alebo PO ktorá je konečným príjemcom peňazí) prostredníctvom určitých nástrojov. Sprostredkovateľom platieb je banka.

Predmetom platobného styku je:

• vykonávanie tuzemských prevodov peňažných prostriedkov,
• vykonávanie zahraničných prevodov peňažných prostriedkov,
• používanie elektronických platobných prostriedkov.
 
Podľa toho odkiaľ a kam sa finančné prostriedky presúvajú rozlišujeme:

a) tuzemský – platiteľ aj odosielateľ sú zo Slovenska (tuzemska)

b) medzinárodný platobný styk

Tuzemský platobný styk

– predstavuje všetky formy a spôsoby platenia v prípade, že odosielateľom platy, resp. jeho vykonávacia inštitúcia (napr. banka) a rovnako aj príjemca platby pochádzajú zo Slovenskej republiky.
Z hľadiska organizácie platieb (t.j. spôsobu, akým sú finančné prostriedky presúvané medzi jednotlivými účastníkmi platobného styky) rozlišujeme nasledovné formy tuzemského platobného styku:
• hotovostný
• bezhotovostný
• kombinovaný (polohotovostný)

Hotovostný platobný styk – používa sa pri neobchodných platbách, tzv. osobných priamych platbách prostredníctvom bankoviek a mincí, alebo pri platbách prostredníctvom pošty.
V obchodných platbách je platenie v hotovosti z bezpečnostných dôvodov (pri preprave a odovzdaní peňazí) zriedkavejšie a vyskytuje sa napr. v prípadoch istej nedôvery voči obchodnému partnerovi.

Nevýhody hotovostného platobného styku:
• potreba držania väčšieho množstva peňazí – krádeže, prepadávanie, preprava
• zdĺhavý spôsob platby – treba viackrát prerátať
• nákladnosť – zabezpečenie aspoň minimálnej ochrany (trezor)

Podľa spôsobu platenia pri hotovostnom platobnom styku rozlišujeme:
a) priamy hotovostný platobný styk
Priame platby v hotovosti sa vyskytujú:
• v maloobchode (napr. nákup potravín),
• vo veľkoobchode (vo veľkoobchodných predajniach typu Cash & Carry)
• v doprave (kúpa cestovného lístka v autobuse)
• inkaso (vyberanie poplatkov za vodu priamo v domácnostiach zástupcom podniku)
iné platby (kúpa vstupeniek do kina, divadla a pod.)

b) hotovostný platobný styk prostredníctvom pošty – poukážka, šeky, dobierky

Bezhotovostný platobný styk (BPS)
spôsob platby prostredníctvom banky, pričom sa peniaze nepoužívajú v hotovosti, ale vo forme depozitných (bankových) peňazí (= peniaze nie sú fyzicky prítomné). Banka uskutoční prevod peňažných prostriedkov odpísaním z účtu platiteľa (príkazcu) a ich pripísaním na účet príjemcu. Podmienkou je aby platiteľ aj príjemca mali zriadený účet v banke (nemusí byť v tej istej).

Účastníci bezhotovostného platobného styku:
• platiteľ – FO alebo PO, z ktorej účtu sa presúvajú peniaze
• príjemca – FO alebo PO, ktorá je konečným príjemcom peňazí
• banka – sprostredkovateľ platby

Pr. 1
Bankový účet
Prírastky Úbytky
začiatočný stav 250 000 Sk dodávateľom sme zaplatili za tovar 260 000 Sk
odberatelia nám zaplatili za faktúru 350 000 Sk daň z príjmov 170 500 Sk
poisťovňa nám uhradil škody 65 000 Sk

Pr. 2: Nákup materiálu – platba 180 000 Sk
BÚ platiteľa BÚ príjemcu
začiatočný stav: 560 000 Sk začiatočný stav: 700 000 Sk
úbytok – 180 000 Sk prírastok + 180 000 Sk

Výhody:
• pre klienta:
o rýchlosť a operatívnosť
o hospodárnosť
o bezpečnosť a istota
• pre banku:
o vklady sú pre banku zdrojom pre poskytovanie úverov
o banky získavajú informácie o solventnosti klientov

Doklady používané pri BPS (bezhotovostnom platobnom styku) – platobný príkaz – bezpodmienečný a jednoznačný pokyn platiteľa (alebo iného príkazcu) banke na vykonanie prevodu, je v písomnej alebo elektronickej forme:
• prevodný príkaz na úhradu – doklad, ktorým platiteľ žiada banku, ktorá vedie jeho účet, aby z jeho účtu uhradila záväzok na účet príjemcu,
• hromadný príkaz na úhradu – platiteľ predkladá na úhradu niekoľko príkazov naraz,
• trvalý príkaz na úhradu – doklad, ktorým sa realizujú pravidelne sa opakujúce platby
• príkaz na inkaso – pokyn daný príjemcom platby, aby banka odpísala peňažné prostriedky od platiteľa (z jeho účtu). Na túto formu platby musí byť písomný súhlas platiteľa a uvádza sa aj v kúpnej zmluve medzi odberateľom a dodávateľom. Môže ísť aj o platby na základe právoplatného rozhodnutia súdu.
• šek – doklad, v ktorom vystaviteľ dáva písomný príkaz peňažnému ústavu zaplatiť doručiteľovi šeku alebo osobe uvedenej na šeku sumu, na ktorú je šek vystavený.

Prevodný príkaz – podmienky realizácie:
• vznikol dôvod – t.j. príkazca predložil prevodný príkaz, alebo ide o výkon rozhodnutia pri exekučnom konaní,
• príkaz obsahuje podstatné náležitosti:

· čísla účtov platiteľa a príjemcu platby

· identifikačné kódy bánk

· sumu a menu

· miesto a dátum vyhodnotenia prevodného príkazu

· podpis príkazcu podľa podpisového vzoru
• na účte platiteľa je dostatok finančných prostriedkov (s výnimkou účtov, kde je povolený úverový limit)

Ďalšie náležitosti:
• konštantný symbol – určuje charakter platby (napr.: 030X – platby za služby, 351X – dopravné, 305X – predaj cenných papierov...)
• variabilný symbol – identifikuje platbu pre príjemcu (napr. číslo faktúry)
• špecifický symbol – slúži pre potreby banky na identifikovanie platby

Kombinovaný platobný styk – označuje sa často ako polohotovostný, je to kombinácia hotovostného a bezhotovostného platobného styku v jednej hospodárskej operácii.

Doklady používané pri kombinovanom platobnom styku:

• poštový peňažný poukaz U – platba je podaná v hotovosti, suma je poukázaná na účet

• poštový peňažný poukaz E – platba je poukázaná z účtu platiteľa, vypláca sa príjemcovi v hotovosti prostredníctvom elektronického média

• vklad na účet – vkladateľ vkladá peniaze v hotovosti na účet v banke

• výplata z účtu – prijímateľ hotovosti vyberá peňažné prostriedky z účtu v banke

• pokladničný šek – banka vyplatí sumu uvedenú na šeku majiteľovi šeku v hotovosti, pričom sumu odpíše z účtu vystaviteľa šeku,

• platobná karta – používa sa na výber peňazí v hotovosti z bankomatu (ak ňou platím v obchode, je to bezhotovostný platobný styk)