Medzinárodný platobný styk (MPS)

Medzinárodný platobný styk (MPS)

Pojem, platby, systémy

MPS- predstavuje súhrn platobných vzťahov jednotlivých štátov, podnikov a inštitúcií

• zahŕňa platby zo zahraničia a do zahraničia vrátane platieb, ktoré uskutočňujú tuzemské subjekty v zahraničí

MPS upravujú tieto právne normy:

• Obchodný zákonník
• Zákon o platobnom styku
• Zmenkový a šekový zákon
• Devízový zákon

V MPS rozlišujeme 2 druhy platieb:

1. obchodné platby- vyplývajú z uskutočňovania obchodných operácií napr. z dovozu, vývozu, prepravy
2. neobchodné platby- nesúvisia s obchodnými operáciami. Vyplývajú z turistických, kultúrnych a iných vzťahov medzi krajinami (úhrada dôchodkov, štipendií)

V zahraničnom obchode sa môžu stretnúť vývozca a dovozca, ktorí sa nepoznajú alebo nepoznajú zvyklosti vo svojich krajinách preto zveria platobný styk sprostredkovateľovi, ktorým je obyčajne banka.

V rámci MPS sa postupne vyvinuli:

1. systémy MPS
2. formy MPS
3. platobné prostriedky MPS
4. technika MPS

Systémy MPS

• môžu byť:
• nezmluvný (korešpondenčný) platobný systém
• zmluvný (klíringový) platobný systém

Korešpondenčný platobný systém

• uskutočňuje sa medzi bankami tak, že si navzájom vedú korešpondenčné účty
• platí sa konvertibilnou (voľne zameniteľnou) menou (EURO, DOLÁR...)
• poznáme dva druhy korešpondenčných účtov:
• a) nostro (naše) účty- účty, ktoré má banka A otvorené v iných (korešpondenčných) bankách (v bankách A, B, C)
• b) loro (vaše) účty- účty, ktoré banka A vedie pre iné banky (banky B, C, D)

Klíringový platobný systém (zmluvný)

• zmluvný systém založený na princípe klíringovej banky, ktorá vedie každej zúčastnenej banke jeden nostro účet. Na týchto účtoch musí byť dostatok peňazí aj keď sa vzájomné záväzky a pohľadávky vzájomne kompenzujú, čiže vzájomne započítavajú bez prítomnosti hotových peňazí.
• Platby medzi bankami sa uskutočňujú prostredníctvom klíringových účtov

SWIFT

• spoločnosť pre celosvetovú medzibankovú finančnú telekomunikáciu, ktorá uľahčuje platbu a prenos finančných správ medzi zúčastnenými finančnými inštitúciami v približne 200 štátoch sveta nepretržite
• zabezpečuje len technický prenos informácií medzi bankami
• za tieto služby sa platí
• je rýchly, bezpečný a hospodárny

Účastníci MPS

• platiteľ, dovozca, dlžník
• banka platiteľa, banka dovozcu
• príjemca platba (beneficient)- v prospech ktorého sa platba uskutoční
• banka príjemcu, banka vývozcu
• korešpondenčná banka- sprostredkujúca banka, vyskytuje sa vtedy, ak banka platiteľa a banka príjemcu nemajú priame spojenie (nevedú si účty)

Formy MPS

• platenie v hotovosti - využíva sa málo a len výnimočne (kultúra, šport, výstavy)
• platobná karta- jej význam narastá, sú rôzne a platia nimi hlavne súkromné osoby
• hladká platba
• zmenka
• šek
• dokumentárny akreditív
• dokumentárne inkaso

Platobné prostriedky MPS

• slúžia na vyrovnanie záväzkov a pohľadávok ZO
• môžu byť:

1. platobné prostriedky hotovostného platobného styku
   • zlato- používa sa na vyrovnávanie schodku platobnej bilancie
   • valuty- všetky zahraničné bankovky a mince
2. platobné prostriedky bezhotovostného platobného styku

• devízy- peňažné prostriedky v cudzej mene na účtoch v peňažných ústavoch
• zmenky
• šeky
• platobné karty

Mena- zákonné platidlo, ktoré platí v určitom štáte alebo vo viacerých štátoch

Menová jednotka- predstavuje základ meny (1 euro)

Menový kurz- cena peňažnej jednotky jednej krajiny vyjadrená v peňažných jednotkách iných krajín

Vyjadruje sa :

1. pomerom domácej meny k cudzej mene (priamy kurzový záznam) napr. 1 EUR = 0,6 USD
2. pomerom cudzej meny k domácej mene (nepriamy kurzový záznam) 1 USD = 1,5 EUR

Menový kurz vyhlasuje Centrálna banka v kurzovom lístku, kde je kurz stred.

Kurzový lístok vydávajú okrem NBS aj obchodné banky, ktoré uvádzajú kurz nákup a kurz predaj osobitne pre valuty a devízy.

Technika MPS

• postupy, ktoré sa uskutočňujú v rámci platobného styku (dokumenty, komunikácia so zahraničím napr. SWIFT)

Hladká platba (Direct Payment)

• predstavuje priamu úhradu do zahraničia, ktorú uskutoční banka na základe platobného príkazu klienta

Základné znaky hladkej platby:

1. najjednoduchšia a najčastejšie využívaná forma MPS
2. používa sa, ak sa partneri poznajú a dôverujú si
3. platba sa uskutočňuje prevodom z účtu platiteľa (napr. dovozcu) na účet príjemcu (napr. vývozcu)
4. banky vykonávajú platby prostredníctvom bánk v zahraničí, v ktorých majú otvorený účet
5. patrí medzi nedokumentárne platby, lebo pri úhrade sa väčšinou nevyžaduje predloženie dokumentov
6. je najrizikovejším spôsobom platenia

Účastníci hladkej platby

Medzi účastníkov hladkej platby patria:

• platiteľ (príkazca)- je klient banky, ktorý dáva banke platobný príkaz (napr. dovozca)
• banka platiteľa (príkazcu)- je banka, ktorá uskutočňuje platbu na základe platobného príkazu (napr. banka dovozcu)
• príjemca platby (beneficient)- je osoba, v prospech ktorej sa platba uskutoční (napr. vývozca)
• banka príjemcu- banka, ktorá prijíma platbu od banky platiteľa (napr. banka vývozcu)
• korešpondenčná banka- vystupuje ako sprostredkujúca banka, ak banka platiteľa a banka príjemcu nemajú priame spojenie

Pri hladkých platbách sa používa ako doklad platobný príkaz. Každá banka používa vlastné tlačivo platobného príkazu.

Postup platenia pri hladkej platbe

Môžu nastať dva prípady:

1. Banka platiteľa a banka príjemcu majú priame spojenie

1. Platiteľ (príkazca) odovzdá svoje banke platobný príkaz
2. Banka platiteľa požiada zahraničnú banku (banku príjemcu), aby uhradila príslušnú sumu príjemcovi, ktorý je uvedený v platobnom príkaze
3. Banka príjemcu uhradí platbu v prospech účtu príjemcu
4. Banka platiteľa zaťaží účet platiteľa (zníži jeho účet o uhradenú sumu)
5. Medzi bankou platiteľa a bankou príjemcu sa uskutoční vzájomné zúčtovanie platby

1. Banka platiteľa a banka príjemcu nemajú priame spojenie

• v tomto prípade vstupuje do platby korešpondenčná banka, v ktorej majú obe banky otvorené účty

1. Platiteľ (príkazca) odovzdá svoje banke platobný príkaz
2. Banka platiteľa požiada korešpondenčnú banku, aby vyplatila príslušnú sumu v prospech účtu príjemcu
3. Korešpondenčná banka uskutoční úhradu v prospech účtu príjemcu
4. Medzi bankou platiteľa a bankou príjemcu sa prostredníctvom korešpondenčnej banky uskutoční vzájomné zúčtovanie platby
5. Banka platiteľa zníži účet platiteľa o uhradenú sumu a banka príjemcu pripíše uhradenú sumu v prospech účtu príjemcu

Na komunikáciu pri hladkej platbe banky využívajú SWIFT.

• každá členská banka, ktorá je na SWIFT napojená, má pridelenú swiftovú adresu
• banky, ktoré nie sú napojené na SWIFT, uskutočňujú hladké platby tradičným spôsobom, napríklad zaslaním dokumentov poštou

IBAN- medzinárodné číslo účtu má maximálne 24 znakov

BIC KÓD- nazývaný aj SWIFT KÓD, slúži na identifikáciu odosielateľa a príjemcu, v záhlaví swiftovej správy (BIC KÓD Tatra Banky, a. s., TATRSKBX)

V platobnom príkaze sa využívajú aj označenia:

• OUR- poplatky platí platiteľ
• BEN- poplatky platí príjemca
• SHA- delia si to na polovicu

Zmenka v MPS

• obľúbený úverový platobný nástroj
• obchodovateľný cenný papier
• je to cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný záväzok zaplatiť oprávnenej osobe dlžnú sumu v určitom čase a na určitom mieste

V MPS rozlišujeme dve právne úpravy zmeniek:

• Ženevskú dohodu (platí pre tzv. ženevskú oblasť)- túto dohodu podpísala väčšina európskych štátov, krajiny Ázie, severnej Afriky a strednej Ameriky
• Anglosské právo (platí pre tzv. anglosaskú oblasť)- túto úpravu zmeniek využívajú Veľká Británia, USA, Severné Írsko, Kanada, Austrália, Nový Zéland a niektoré krajiny južnej Afriky

Na Slovensku upravuje zmenky zmenkový a šekový zákon č. 191/1950 Zb., ktorý rešpektuje Ženevskú dohodu.

Zmenka má tieto funkcie:

1. úverovú funkciu- zmenka je prostriedkom získania obchodného alebo bankového úveru (odloženie platby za tovar)
2. funkciu platobného prostriedku- zmenka ako cenný papier je prostriedkom platenia
3. peňažnú funkciu- zmenka je prostriedkom získania peňazí jej predajom pred lehotou splatnosti
4. zabezpečovaciu funkciu- zmenka slúži ako záruka pri poskytnutí úveru

Účastníci platenia zmenkou

• pri zmenkách sa môžeme stretnúť s týmito osobami:
  • Vystaviteľ- vystavuje zmenku
• môže byť dlžníkom, ak zodpovedá za vystavenie a zaplatenie zmenky (pri vlastnej zmenke), alebo trasantom (osoba ktorá vystavila zmenku), ak vystavuje zmenku na inú osobu (pri cudzej zmenke), alebo veriteľom (pri cudzej zmenke na vlastný rad- vystaviteľ je súčasne aj veriteľom, osoba ktorej sa má zaplatiť
  • Veriteľ (remitent)- osoba, ktorá dostane zaplatené
  • Zmenkovník (zmenečník, trasát)- osoba, ktorá je povinná zmenku v čase jej splatnosti zaplatiť ak ju predtým prijala (akceptovala- prijatie zmenky a prevzatie záväzku na seba)
  • Zmenkový ručiteľ (avalista)- osoba, ktorá sa zaručí za dlžníka

Druhy zmeniek

• podľa toho kto vyrovná záväzok

1. vlastná zmenka- je to cenný papier, v ktorom vystaviteľ bezpodmienečne sľubuje zaplatiť určitú sumu v určitom čase veriteľovi.

Podstatné náležitosti vlastnej zmenky:

• označenie, že ide o zmenku (slovo zmenka v texte listiny a v jazyku, v ktorom je vystavená)
• bezpodmienečný prísľub zaplatiť určitú sumu peňazí v určitej mene
• údaj splatnosti
• meno veriteľa (komu sa má platiť)
• miesto a dátum vystavenia zmenky
• meno a podpis vystaviteľa

Úhrada vlastnej zmenky sa môže uskutočniť priamo (tzv. priame inkaso) alebo prostredníctvom bánk (častejšie)

1. cudzia zmenka- je cenný papier, v ktorom vystaviteľ zmenky (trasant) prikazuje zmenkovníkovi (trasátovi), aby miesto neho zaplatil určitú sumu v určitom čase na určitom mieste veriteľovi.

Podstatné náležitosti cudzej zmenky

• to isté ako pri vlastnej zmenke + meno zmenkovníka a príkaz „zaplaťte“

V medzinárodnom obchode je najčastejšie vystaviteľom cudzej zmenky predávajúci (vývozca).

• zmenky podľa splatnosti

1. vistazmenka (zmenka na videnie)- obsahuje doložku „pri predložení“ je splatná ihneď pri predložení zmenky na zaplatenie (deň splatnosti nie je určený)
2. po videní (termínovaná vistazmenka, lehotozmenka)- je splatná určitý čas po predložení (napr. 14dní po predložení)
3. po vystavení (datozmenka)- je splatná určitý čas po jej vystavení (napr. 30 dní od udaného dňa)
4. splatná v určitý deň (fixná zmenka, denná zmenka)- je splatná v presne určený deň napr. 12.2.2012. splatnosť zmenky môže byť po dohode predĺžená

Miesto platenia

• MPS sa používa na určenie miesta platenia zmenky pojem domicil- bydlisko FO alebo sídlo PO v určitom štáte. Domicil je miesto, kde sa má platiť

Rozdiely medzi vlastnou a cudzou zmenkou

Operácie so zmenkami

•  Akcept zmenky- vyskytuje sa pri cudzej zmenke. Je to prijatie záväzku zmenkovníkom. Akceptovaním sa zmenkovník stáva hlavný zmenkový dlžníkom a zaväzuje sa, že v deň splatnosti zaplatí stanovenú sumu. Robí sa na prednej strane zmenky, pripojením doložky prijal alebo zaplatím a podpisom
•  Aval zmenky- je to ručenie za zmenku. Zmenkový ručiteľ = Avalista preberá na seba záväzok, že ak za zmenku nezaplatí priamy zmenkový dlžník (vystaviteľ alebo zmenkovník) uhradí príslušnú sumu on. Robí sa na druhej strane zmenky = na rube doložkou ručiteľ ručím za zmenku alebo avalované a podpis
•  Prevod zmenky- zmenku možno previesť na nového majiteľa rubopisom (indosamentom). Ten kto prevádza- pôvodný majiteľ = INDOSANT. Ten na koho sa prevádza = INDOSATÁR – nový majiteľ zmenky
•  Eskont zmenky- je to predaj zmenky pred lehotou splatnosti banke. Banka poskytne tzv. eskontný úver, pričom subjekt od ktorého banka zmenku odkúpila musí platiť banke úrok, ktorého výška závisí od dĺžky obdobia medzi odkúpením a dňom splatnosti zmenky. V čase splatnosti vymáha banka sumu uvedenú na zmenke od zmenkového dlžníka. Banka vyplatí majiteľovi zmenky sumu menšiu o diskont (zmenkový úrok)
•  Protest zmenky- Je to verejná listina, ktorá preukazuje, že zmenka bola predložená na akceptáciu alebo platbu v správnom čase a mieste ale nebola akceptovaná alebo zaplatená. Je protestovaná aby majiteľ zmenky svoje nároky nestratil
•  Vyplatenie zmenky- znamená vyrovnanie záväzku zo strany vystaviteľa (pri vlastnej zmenke) alebo zmenkovníka (pri cudzej zmenke). Na zmenke sa vyznačí, že bola zaplatená a uvedie sa dátum platby.

Šek v MPS

Nahrádza platbu v hotovosti alebo priamu úhradu. Šek je platobným nástrojom (nie úverovým nástrojom ako zmenka)

• je to cenný papier, ktorý obsahuje bezpodmienečný písomný príkaz vystaviteľa šeku banke (šekovníkovi), aby z jeho účtu zaplatila určitú sumu doručiteľovi šeku alebo osobe uvedenej na šeku.

Podľa zmenkového a šekového zákona musí šek obsahovať

1. označenie, že ide o šek v texte listiny v jazyku, v ktorom je vystavený
2. bezpodmienečný príkaz zaplatiť určitú sumu peňazí v dohodnutej sume („zaplaťte“)
3. meno banky, ktorá má zaplatiť (meno šekovníka)
4. údaj miesta, kde sa má platiť = miesto platenia
5. dátum a miesto vystavenia šeku
6. podpis a meno vystaviteľa šeku

V porovnaní so zmenkou na šeku chýbajú údaje o splatnosti

Lehota predloženia šeku

Šek je splatný na videnie (pri predložení)

Obmedzená je však lehota, počas ktorej sa musia šeky predložiť banke:

1. 8 dní od vystavenia- na šeky vystavené a vyplatiteľné v tuzemsku (v rámci jednej krajiny)
2. 20 dní od vystavenia- na šeky vystavené v jednom štáte a vyplatiteľné v inom štáte na tom istom svetadiele
3. 70 dní od vystavenia- na šeky vystavené v jednom svetadiele a vyplatiteľné v inom svetadiele

Druhy šekov

• podľa príjemcu platby = na koho bol šek vystavený

1. šek na meno- v šeku je uvedené meno osoby, ktorej má byť vyplatený
2. šek na majiteľa (doručiteľa)- v šeku nie je uvedené meno príjemcu, majiteľom je osoba, ktorá šek predloží
3. order šek (šek s doložkou „na rad“)- v šeku je uvedené meno majiteľa, šek je možné previesť rubopisom na iné osoby
4. rekta šek (šek s doložkou „nie na rad“)- v šeku je uvedené meno príjemcu a zakazuje sa prevod rubopisom

• Podľa vystaviteľa (kto vystavil šek)
  1. súkromný šek- vystaviteľom je dlžník- klient banky (FO alebo PO), ktorý má účet v banke a vlastní šekovú knižku. Kvalita a bezpečnosť šeku závisia od Bonity klienta = finančného zabezpečenia
  2. bankový šek- vystaviteľom je banka dlžníka. Považuje sa za bezpečný platobný prostriedok
• podľa spôsobu platenia
  1. hotovostný šek- vypláca sa v hotovosti
  2. šek na zúčtovanie- tento šek sa nemôže vyplatiť Je označený doložkou „len na zúčtovanie“. Šekovník (banka) pripíše sumu v prospech účtu toho, komu má šek vyplatiť
• osobitné druhy šekov
  1. cestovné šeky- boli vytvorené pre potreby cestovného ruchu. Vydávajú ich veľké svetové banky a inštitúcie namiesto valút. Osoba uvedená na šeku má právo na výplatu uvedenej sumy v hotovosti. Používajú sa pri ceste do zahraničia napr. na úhradu letenky, ubytovania. Cestovný šek musí podpísať kupujúci pri jeho kúpe v banke. Druhýkrát ho podpisuje pri výmene v zahraničí.
  2. Eurošeky (EC - karta a EC – šek)- druh zaručených šekov, majú jednotný medzinárodný formát, súčasne sa používa EC – karta a EC – šek. EC karta slúži ako legitimácia a predkladá sa spolu s EC šekom. Eurošeky možno použiť na výber hotovosti v zahraničných bankách, na platenie za tovary v inštitúciách označených symbolom EC.

Operácie so šekmi

• Križovanie šeku- používa sa na zabránenie zneužitia šeku neoprávnenou osobou. Môže byť:

1. všeobecné- dvomi rovnobežnými čiarami na líci šeku. Medzi čiarami nie je žiadne označenie. Takto križovaný šek zaplatí šekovník (banka) len svojmu klientovi alebo peňažnému ústavu
2. špeciálne- medzi dvomi rovnobežnými čiarami na prednej strane šeku je napísané meno peňažného ústavu. Takto križovaný šek môže šekovník preplatiť len označenému peňažnému ústavu
3. šek na zúčtovanie- medzi čiarami je uvedené „len na zúčtovanie“. Takto križovaný šek nemôže šekovník vyplatiť v hotovosti, ale musí pripísať sumu v prospech účtu doručiteľa alebo osoby uvedenej na šeku
   • Prevod šeku- šek je prevoditeľný cenný papier. Práva majiteľa šeku možno previesť na inú osobu rubopisom. Prevod sa uskutočňuje na zadnej strane (rube) šeku.
   • Protest šeku- ak bol šek riadne a včas predložený a bolo odmietnuté jeho preplatenie, je potrebné urobiť protest.

Odlišnosti medzi zmenkou a šekom

Zmenka

• je uvedená lehota splatnosti
• znie na určenú osobu
• je aj úverovým prostriedkom

Šek:

• nie je uvedená lehota splatnosti (splatný na videnie)
• nemusí znieť na meno (môže byť aj na doručiteľa)
• používa sa len na platenie

Účastníci platby šekom

Pri šekoch sa môžeme stretnúť s týmito osobami:

• vystaviteľ- majiteľ účtu v banke, ktorý vystavuje šek
• veriteľ (remitent)- osoba, ktorá dostane zaplatené
• šekovník- banka, ktorá preplatí alebo zúčtuje šek
• predložiteľ šeku- ďalší majiteľ šeku, na ktorého bol šek prevedený

Dokumentárny akreditív

• je to základná dokumentárna platba, ktorá predstavuje najlepšie zabezpečenie platby vyvezeného tovaru
• používa sa vtedy, ak sa obchodní partneri nepoznajú, nedôverujú si prípadne ak v krajine kupujúceho nie je stabilná situácia a predávajúci sa obáva, že nedostane zaplatené
• je to písomný záväzok banky, že poskytne predávajúcemu (vývozcovi) určité plnenie (napr. zaplatí), ak splní podmienky uvedené v akreditíve

Postup pri platení akreditívom

1. uzatvorenie kúpnej zmluvy v ktorej bude uvedené platenie dokumentárnym akreditívom a akreditívne podmienky
2. kupujúci (dovozca) dáva príkaz banke na otvorenie akreditívu (ide o vyčlenenie alebo rezervu peňazí na úhradu vývozcovi)
3. oznámenie o otvorení akreditívu spolu s akreditívnymi podmienkami
4. banka predávajúceho oznamuje otvorenie dokumentárneho akreditívu predávajúcemu a zasiela mu akreditívne podmienky
5. predávajúci zasiela tovar prepravcovi
6. odovzdanie dokumentov svojej banke
7. banka skontroluje dokumenty a uhradí sumu predávajúcemu
8. zaslanie dokumentov banke kupujúceho
9. banka kupujúceho po kontrole dokumentov uhrádza sumu banke predávajúceho
10. banka kupujúceho zašle kupujúcemu dokumenty a zaťaží jeho účet o zaplatenú sumu
11. po predložení dokumentov kupujúci dostane od prepravcu tovar

Akreditívne podmienky stanovuje kupujúci a týkajú sa predloženia dokumentov (faktúra, poistné doklady, skladové listy, prepravné doklady, osvedčenia o pôvode tovaru)

Účastníci dokumentárneho akreditívu

• kupujúci (dovozca, príkazca)- klient banky, ktorý žiada o otvorenie akreditívu
• banka kupujúceho (banka dovozcu, vystavujúca, otvárajúca banka)- banka, ktorá otvára akreditív
• predávajúci (vývozca, beneficient)- osoba, v prospech ktorej sa otvára akreditív
• banka predávajúceho (banka vývozcu)-môže byť zapojená ako:
• a) avizujúca banka- banka, ktorá oznamuje predávajúcemu otvorenie akreditívu v jeho prospech. Tým ale na ňu neprechádza záväzok zaplatiť za tovar predávajúcemu, ten má len banka kupujúceho
• b) potvrdzujúca banka- ktorá potvrdzuje akreditív, a tým na seba preberá záväzok zaplatiť spolu s bankou kupujúceho. Za zaplatenie ručia solidárne (rovnakým dielom). Závisí od druhu dokumentárneho akreditívu, ktorá z uvedených bánk v krajine predávajúceho bude zapojená.

Dokumentárny akreditív má tieto funkcie

• platobnú funkciu – dokumentárny akreditív je prostriedok medzinárodného platobného styku
• zabezpečovaciu funkciu- predstavuje istotu:

• pre kupujúceho (dovozcu), že nebude zaplatené skôr, ako predávajúci (vývozca) predloží požadované dokumenty
• pre predávajúceho (vývozcu), že za tovar bude zaplatené, ak predloží požadované dokumenty

Podstata dokumentárneho akreditívu

• kupujúci (dovozca) žiada svoju banku, aby otvorila akreditív a vyplatila pripadne nechala vyplatiť inou bankou určitú sumu, ak budú splnené akreditívne podmienky.

Druhy dokumentárneho akreditívu

Dokumentárny akreditív delíme na:

1. podľa stupňa zabezpečenia

1. odvolateľný- otvárajúca banka ho môže zmeniť alebo zrušiť bez súhlasu účastníkov (je zriedkavý)
2. neodvolateľný- otvárajúca banka ho môže zmeniť len so súhlasom účastníkov. Môže mať podobu :
   • nepotvrdeného akreditívu (avizujúca banka)
   • potvrdeného akreditívu (potvrdzujúca banka)

1. podľa spôsobu otvorenia

1. jednorazový- otvorený len na určitý čas
2. revolvingový- akreditív sa po vyčerpaní obnovuje (revolvuje)

Výhody dokumentárneho akreditívu

1. pre predávajúceho

• predávajúci má istotu, že ak splní akreditívne podmienky za dodaný tovar bude zaplatené

1. pre kupujúceho
   • kupujúci je zabezpečený akreditívnymi podmienkami, že predávajúci tovar dodá a predloží včas dokumenty

Nevýhody dokumentárneho akreditívu

1. pre predávajúceho
   • ak predávajúci nepredloží banke dohodnuté dokumenty včas, banka mu nezaplatí alebo sa platba oneskorí
2. pre kupujúceho
   • ak banka neposkytne pri otvorení akreditívu úver má zbytočne viazané peňažné prostriedky
   • všetky náklady (poplatky) spojené s akreditívom hradí kupujúci
   • kupujúci nemá istotu, že dostane tovar podľa zmluvy

Krytie akreditívu- kupujúci musí mať dostatok peňazí na účte v banke

Otvorenie akreditívu- znamená vyčlenenie (rezervovanie) peňažných prostriedkov na úhradu uskutočneného vývozu

Dokumentárne inkaso

• dokumentárna platba, pri ktorej predávajúci dáva príkaz svojej banke aby kupujúcemu vydala dokumenty až vtedy, keď zaplatí určitú sumu alebo splní inkasný úkon (napr. akceptuje zmenku)
• záväzok zaplatiť má kupujúci nie banka

Použitie dokumentárneho inkasa

• ak sa obchodní partneri dobre poznajú a dôverujú si
• ak má kupujúci (dovozca) lepšie postavenie na trhu ako predávajúci (vývozca)
• ak má predávajúci zásielku poistenú
• ak sú v krajine kupujúceho stabilné hospodárske i politické pomery
• ak tovar nepodlieha skaze a nie je náročný na skladovanie

Dokumenty oprávňujú kupujúceho nakladať s tovarom a sú to:

1. finančné- zmenky, šeky
2. obchodné- faktúra, prepravné doklady, skladovacie dokumenty

1. uzatvorenie kúpnej zmluvy kde sa uvedie platenie dokumentárnym inkasom predávajúci odovzdá tovar prepravcovi a ten mu dá prepravné doklady
2. predávajúci vyzve svoju banku k inkasnému príkazu a odovzdá jej dokumenty aby ich vydala kupujúcemu len vtedy keď kupujúci zaplatí
3. zaslanie inkasného príkazu aj dokumentov banke kupujúceho
4. banka vyzve svojho klienta na zaplatenie a oboznámi ho s podmienkami inkasa
5. kupujúci zaplatí
6. banka kupujúceho vydá kupujúcemu dokumenty
7. banka kupujúceho zaplatí banke predávajúceho inkasnú sumu (zúčtovanie medzi bankami)
8. banka predávajúceho pripíše peniaze na účet predávajúceho
9. kupujúci predloží dokumenty a prepravca mu odovzdá tovar

Účastníci dokumentárneho inkasa

• Predávajúci (vývozca, príkazca)- predkladá dokumenty a poverí svoju banku inkasným príkazom
• Banka predávajúceho (banka vývozcu, vysielajúca banka)- banka, ktorej predávajúci odovzdal dokumenty a táto ich posiela banke kupujúceho
• Kupujúci (dovozca)- ten, ktorému sa podľa inkasného príkazu vydávajú dokumenty, ak splní inkasný úkon, napríklad zaplatí
• Banka kupujúceho (banka dovozcu, predkladajúca banka)- banka, ktorá predkladá dokumenty kupujúcemu

Dokumentárne inkaso má tieto funkcie:

• platobná funkcia- dokumentárne inkaso je prostriedok medzinárodného platobného styku
• Zabezpečovacia funkcia- predstavuje istotu pre:
  1. pre predávajúceho (vývozcu), že nebudú skôr vydané dokumenty oprávňujúce disponovať s tovarom, kým sa nezaplatí alebo neurobí iný inkasný úkon
  2. pre kupujúceho (dovozcu), že dokumenty dostane spolu s tovarom

Výhody dokumentárneho inkasa

1. pre predávajúceho (vývozcu)

• predávajúci má istotu, že kupujúci dostane tovar až keď zaplatí alebo urobí iný inkasný úkon
• má nižšie bankové poplatky a postup je jednoduchší ako pri dokumentárnom akreditíve

1. pre kupujúceho (dovozcu)

• nemá dlhodobo viazané peňažné prostriedky pre platbu, dokumenty dostane od banky a môže ich predložiť prepravcovi

Nevýhody dokumentárneho inkasa

1. pre predávajúceho
   • v čase, keď odošle tovar nemá istotu, že kupujúci bude schopný a ochotný zaplatiť
   • predávajúci zvyčajne znáša všetky náklady a riziká (napr. prepravu vráteného tovaru, uskladnenie, poistné, náhradný predaj za nižšiu cenu) ak kupujúci odmietne tovar prevziať
2. pre kupujúceho

• nemá nárok na prehliadku tovaru pred platbou